政策變動引關(guān)注

2025 年，英國的財稅政策迎來了一系列重大調(diào)整，這無疑給跨境電商從業(yè)者帶來了新的挑戰(zhàn)與機遇。從資本利得稅的顯著上調(diào)，到遺產(chǎn)稅體制的根本性變革，這些政策變動與我們跨境電商業(yè)務(wù)息息相關(guān)。在這風(fēng)云變幻的政策環(huán)境下，合規(guī)報稅已然成為跨境電商在英國市場穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵所在。稍有不慎，就可能面臨稅務(wù)風(fēng)險，給企業(yè)帶來不必要的損失。接下來，就讓我們深入剖析這些政策變化，為 2025 年的英國合規(guī)報稅做好充分準(zhǔn)備 。

2025 政策大盤點 

資本利得稅大幅上調(diào)

2025 年，英國資本利得稅的調(diào)整力度可謂相當(dāng)之大。低端稅率從原先的10%直接躍升至 18%，高端稅率更是從20%提升到了24% 。這一變化對跨境電商賣家手中資產(chǎn)的處置收益產(chǎn)生了直接影響。賣家若持有英國當(dāng)?shù)氐姆慨a(chǎn)、股票等資產(chǎn)，在進行出售時，所面臨的資本利得稅支出將大幅增加。過去，一筆資產(chǎn)出售可能只需繳納相對較低的稅款，如今則要按照新的更高稅率來計算，這無疑壓縮了賣家的利潤空間。對于跨境電商企業(yè)而言，若涉及到資產(chǎn)的買賣、重組等活動，都需要重新審視這一政策變化帶來的成本增加問題，提前做好稅務(wù)規(guī)劃，避免因稅率上調(diào)而造成不必要的經(jīng)濟損失

遺產(chǎn)稅體制全面變革

從2025年4月6日起，英國遺產(chǎn)稅體制迎來根本性變革，轉(zhuǎn)為基于稅務(wù)居民身份的體系。對于長期居民，也就是在過去20個稅年中至少有10個稅年為英國稅務(wù)居民的人群，其全球資產(chǎn)都將被納入遺產(chǎn)稅的征收范圍 。而且，離開英國的長期居民還將面臨為期 10 年的遺產(chǎn)稅追溯期。這一變革對于跨境電商從業(yè)者有著深遠(yuǎn)影響。如果企業(yè)主在英國積累了大量資產(chǎn)，包括房產(chǎn)、企業(yè)股權(quán)等，未來遺產(chǎn)繼承時，繼承人可能需要繳納高額的遺產(chǎn)稅。以企業(yè)傳承為例，家族企業(yè)主若想將英國業(yè)務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)傳給下一代，新的遺產(chǎn)稅政策可能會使繼承成本大幅上升，甚至可能影響到企業(yè)的正常交接和后續(xù)發(fā)展

非英居籍稅制取消

英國取消非英居籍稅制的舉措備受關(guān)注。從 2025年4月6日起，這一實行多年的稅制正式退出歷史舞臺。在此之前，非英居籍人士在稅務(wù)上享有一定的優(yōu)惠，比如其海外收入和資本利得在特定條件下無需在英國繳稅。但如今，新稅制下，剛移居英國的新稅務(wù)居民，境外收入與利得在前四年雖無需繳納英國稅收（需滿足抵達(dá)英國前十個稅年內(nèi)未成為過英國稅務(wù)居民的條件），但后續(xù)就需按照新規(guī)定納稅。這一政策變化使得跨境電商領(lǐng)域的非英居籍從業(yè)者的稅務(wù)情況發(fā)生了顯著改變。一些原本利用非英居籍稅制進行稅務(wù)籌劃的賣家，現(xiàn)在需要重新調(diào)整稅務(wù)策略，確保自身稅務(wù)合規(guī)。因為一旦違反新的納稅規(guī)定，可能面臨嚴(yán)重的稅務(wù)處罰，影響企業(yè)的聲譽和正常運營。

跨境電商特殊要點 

VAT 相關(guān)

增值稅（VAT，Value Added Tax）是英國稅務(wù)體系中的重要組成部分，對于跨境電商賣家而言，理解并合規(guī)處理 VAT 至關(guān)重要 。當(dāng)賣家在英國的年應(yīng)稅銷售額達(dá)到或超過 VAT 注冊門檻（目前為 85,000 英鎊）時，就需要注冊 VAT 。即使銷售額未達(dá)門檻，若賣家在英國境內(nèi)存儲商品或使用亞馬遜 FBA 等服務(wù)，也可能需要注冊。英國的 VAT 稅率主要有標(biāo)準(zhǔn)稅率 20%，適用于大多數(shù)商品和服務(wù)；降低稅率5%，適用于如家庭能源、兒童汽車安全座椅等特定商品；還有零稅率，適用于兒童衣物、書本、食品、藥品等特殊商品 。申報周期通常為每季度一次，但對于年營業(yè)額較低的賣家，也可申請年度申報 。在處理 VAT 時，賣家要注意準(zhǔn)確記錄銷售和采購數(shù)據(jù)，及時申報和繳納稅款。比如，一些賣家因疏忽未及時更新銷售數(shù)據(jù)，導(dǎo)致申報錯誤，最終面臨罰款。同時，要妥善保存 VAT 相關(guān)的發(fā)票、報表等文件，以備稅務(wù)審查

進口稅問題

英國的進口稅主要有關(guān)稅（Customs Duty）和進口增值稅（Import VAT） 。關(guān)稅是根據(jù)商品的種類和原產(chǎn)國征收的，稅率因商品種類和原產(chǎn)國的不同而有所差異 。來自歐盟成員國的商品通常享受較低的關(guān)稅或零關(guān)稅，而來自非歐盟國家的商品則可能需要支付較高的關(guān)稅 。進口增值稅一般為20%，但對于價值低于135 英鎊的貨物，通常免征進口增值稅 。對于超過此價值的貨物，進口商需要在貨物清關(guān)時支付進口增值稅 。對于跨境電商賣家來說，進口稅直接影響著商品的成本和利潤。在進口商品時，賣家要準(zhǔn)確申報商品的種類、價值和原產(chǎn)地，以確保正確計算進口稅 。錯誤申報可能導(dǎo)致罰款或貨物被扣押 。例如，某跨境電商賣家為了降低成本，故意低報商品價值，被海關(guān)查出后，不僅貨物被扣押，還面臨高額罰款。同時，賣家還可以通過合理的稅務(wù)籌劃，如利用自由貿(mào)易協(xié)定、選擇合適的清關(guān)方式等，來降低進口稅成本 。