自2025年1月1日起，歐洲市場(chǎng)針對(duì)亞馬遜賣家的增值稅要求迎來(lái)重大更新，此次新規(guī)涵蓋歐盟國(guó)家、英國(guó)、挪威和瑞士，對(duì)賣家的增值稅合規(guī)性提出了更為嚴(yán)格的要求。

若賣家在上述地區(qū)觸發(fā)了增值稅義務(wù)，卻未在賣家平臺(tái)提供所需的增值稅稅號(hào)，或者所提供的增值稅登記信息(包括增值稅稅號(hào)、法定名稱和地址)與稅務(wù)機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)不一致，亞馬遜將通過(guò)賣家平臺(tái)績(jī)效通知或問(wèn)題日志等方式與賣家取得聯(lián)系。這絕非普通的通知，而是關(guān)乎賣家在歐洲市場(chǎng)能否正常運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵警示 。

一旦收到此類提醒，賣家需盡快行動(dòng)起來(lái)，提供有效的增值稅稅號(hào)，同時(shí)確保賣家平臺(tái)上的增值稅登記信息與稅務(wù)機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)完全一致，并完成賣家平臺(tái)的驗(yàn)證。若未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成這些操作，銷售權(quán)限受限的風(fēng)險(xiǎn)將如影隨形。

在過(guò)去，就有不少賣家因?qū)υ鲋刀惡弦?guī)問(wèn)題不夠重視，或是對(duì)政策變化了解不及時(shí)，而遭遇銷售權(quán)限受限的困境。比如一些賣家在歐洲某些國(guó)家的銷售額達(dá)到了增值稅注冊(cè)閾值，但卻未及時(shí)注冊(cè)稅號(hào)并申報(bào)，最終被平臺(tái)采取了限制措施，導(dǎo)致商品下架、訂單量驟減，損失慘重。還有些賣家雖然注冊(cè)了稅號(hào)，但在公司信息變更后，未及時(shí)更新賣家平臺(tái)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的登記信息，造成信息不一致，同樣引發(fā)了一系列問(wèn)題。

不合規(guī)的慘痛教訓(xùn)

在歐洲市場(chǎng)，因增值稅不合規(guī)而遭受重創(chuàng)的賣家案例屢見(jiàn)不鮮。就拿英國(guó)站來(lái)說(shuō)，在2024年初的大規(guī)模稅務(wù)審查中，許多賣家因不滿足英國(guó)增值稅繳納要求，不僅收到了查稅郵件，賬號(hào)資金也被凍結(jié)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，此次審查涉及的賣家數(shù)量多達(dá)數(shù)千家，部分賣家甚至被要求補(bǔ)繳高達(dá)數(shù)十萬(wàn)英鎊的稅款。

一位在英國(guó)站經(jīng)營(yíng)多年的賣家，稅務(wù)知識(shí)不足，導(dǎo)致其賬號(hào)暴雷；該賣家的賬戶資金被凍結(jié)，店鋪被迫關(guān)閉，多年積累的客戶資源和品牌聲譽(yù)也毀于一旦；為了補(bǔ)繳稅款和處理后續(xù)事宜，他不僅投入了大量的時(shí)間和精力，還面臨著巨大的經(jīng)濟(jì)損失 。

還有一位賣家，在德國(guó)站的業(yè)務(wù)剛剛起步，由于對(duì)德國(guó)增值稅政策了解不足，未及時(shí)注冊(cè)稅號(hào)并申報(bào)；當(dāng)銷售額達(dá)到一定規(guī)模后，被亞馬遜監(jiān)測(cè)到增值稅不合規(guī)，不僅商品被下架，賬號(hào)也被限制銷售。在申訴過(guò)程中，由于無(wú)法提供有效的稅務(wù)證明，申訴多次被駁回，最終不得不放棄該賬號(hào)，前期投入的大量資金和心血付諸東流。

這些案例都警示著賣家，在歐洲市場(chǎng)，增值稅合規(guī)是一道必須嚴(yán)守的紅線，一旦觸碰，后果不堪設(shè)想。

新規(guī)要點(diǎn)全解析

01觸發(fā)增值稅義務(wù)的情形：

自2021年7月代扣代繳政策實(shí)施后，多種情況會(huì)觸發(fā)增值稅注冊(cè)義務(wù)；如使用亞馬遜物流(FBA)服務(wù)，意味著賣家的商品存儲(chǔ)和配送由亞馬遜負(fù)責(zé)，這種情況下，貨物在歐洲境內(nèi)的流轉(zhuǎn)涉及增值稅繳納；在歐盟進(jìn)行跨境交易，不同國(guó)家間的商品流動(dòng)需遵循相關(guān)增值稅規(guī)定；銷售額超過(guò)一定閾值，表明賣家在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的商業(yè)活動(dòng)達(dá)到一定規(guī)模，也需履行增值稅義務(wù) 。

02稅號(hào)提供與信息匹配要求：

賣家需在賣家平臺(tái)為所有有義務(wù)的國(guó)家 / 地區(qū)添加準(zhǔn)確的稅務(wù)信息，包括增值稅稅號(hào)、法定名稱和地址。這些信息要與稅務(wù)機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)保持一致，并完成賣家平臺(tái)的驗(yàn)證。在西班牙，如果賣家已獲得西班牙本土稅號(hào)(以“N”開(kāi)頭)，且打算加入泛歐計(jì)劃或在西班牙產(chǎn)生跨境交易等情況，就需要及時(shí)聯(lián)系稅務(wù)服務(wù)提供商，將西班牙本土稅號(hào)激活成歐盟稅號(hào)(以“ESN”開(kāi)頭)，并在賣家平臺(tái)完成稅務(wù)信息驗(yàn)證 。

三步自查，合規(guī)無(wú)憂

面對(duì)歐洲增值稅新規(guī)，賣家可通過(guò)以下三步自查，確保自身合規(guī)，避免銷售受限 ：

添加準(zhǔn)確稅務(wù)信息：

登錄賣家平臺(tái)，找到“設(shè)置”選項(xiàng)，點(diǎn)擊進(jìn)入后選擇“稅務(wù)設(shè)置”；在稅務(wù)設(shè)置頁(yè)面中，為所有有增值稅義務(wù)的國(guó)家 / 地區(qū)添加準(zhǔn)確的增值稅稅號(hào)、法定名稱和地址。

確保信息實(shí)時(shí)更新：

定期檢查賣家平臺(tái)的稅務(wù)信息，確保其保持最新?tīng)顟B(tài)。公司信息發(fā)生變更，如公司名稱變更、地址遷移、股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整等，都要及時(shí)更新稅務(wù)信息。

驗(yàn)證信息與稅務(wù)機(jī)關(guān)一致：

完成稅務(wù)信息添加和更新后，要及時(shí)驗(yàn)證這些信息是否與提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)的信息相匹配。在賣家平臺(tái)上，通常會(huì)有一個(gè)“驗(yàn)證”按鈕，點(diǎn)擊該按鈕，亞馬遜會(huì)將賣家提供的信息與稅務(wù)機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)中的信息進(jìn)行比對(duì) 。若驗(yàn)證通過(guò)，會(huì)顯示 “驗(yàn)證成功” 的提示；若驗(yàn)證不通過(guò)，會(huì)提示具體的錯(cuò)誤原因，如“稅號(hào)與稅務(wù)機(jī)關(guān)記錄不一致”“地址信息不匹配”等。這時(shí)，賣家需要根據(jù)提示，仔細(xì)檢查自己提供的信息，找出錯(cuò)誤并進(jìn)行修正，然后重新提交驗(yàn)證。

未雨綢繆，合規(guī)經(jīng)營(yíng)

歐洲增值稅要求的更新，是亞馬遜賣家在歐洲市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)中必須跨越的一道重要關(guān)卡；合規(guī)經(jīng)營(yíng)不僅是避免銷售受限、保障業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)，更是在競(jìng)爭(zhēng)激烈的歐洲電商市場(chǎng)中建立長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵。

在應(yīng)對(duì)增值稅合規(guī)問(wèn)題上，賣家們也不必過(guò)于焦慮。如今，市場(chǎng)上有許多專業(yè)的稅務(wù)顧問(wèn)和服務(wù)機(jī)構(gòu)，他們擁有豐富的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的知識(shí)，能夠?yàn)橘u家提供準(zhǔn)確、及時(shí)的稅務(wù)咨詢和解決方案 。賣家可以根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，選擇合適的稅務(wù)合作伙伴，借助他們的力量，確保自己在歐洲市場(chǎng)的增值稅合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

同時(shí)，賣家之間也可以加強(qiáng)交流與合作，分享在應(yīng)對(duì)增值稅合規(guī)