英國是一個充滿商機(jī)的國家，如果跨境賣家想在這里開展業(yè)務(wù)，就需要了解英國的稅務(wù)政策。其中，最重要的就是VAT（Value Added Tax）。本文將為大家介紹英國VAT注冊的流程，并解答一些常見的問題。

什么是英國VAT

英國增值稅(VAT)是一種廣泛使用的商品和服務(wù)稅收，它為英國政府提供大量財政收入。VAT是一種基于消費(fèi)的稅收，企業(yè)必須在收取客戶款項時向政府支付VAT。

哪些企業(yè)有義務(wù)注冊英國VAT號

1.應(yīng)稅供應(yīng)銷售品；

2.將商品儲存在英國倉庫，并從英國倉發(fā)貨；

3.公司設(shè)立在英國；

4.公司的年營業(yè)額超過85,000英鎊。

為什么要申請英國VAT稅號

貨物出口沒有使用自己的VAT稅號，就無法享受進(jìn)口VAT退稅；

沒有當(dāng)?shù)貒业腣AT稅號，貨物可能被扣無法清關(guān);

沒有VAT稅號，跨境電商平臺將凍結(jié)您的賬號，不能進(jìn)行任何銷售；

沒有VAT稅號，就沒有辦法給客戶開具VAT增值稅發(fā)票，將導(dǎo)致客戶因此而取消交易甚至給差評。

不繳納英國VAT增值稅后果

封店處理：HRMC會向亞馬遜平臺進(jìn)行舉報，會被剝奪店鋪的出售權(quán)，嚴(yán)重的話，會直接進(jìn)行封店處置；

貨物查封：使用亞馬遜的FBA或者海外倉存儲貨物，會導(dǎo)致貨物被查封，要補(bǔ)齊VAT費(fèi)用，貨物才能被取回；

列入黑名單：對于沒有及時補(bǔ)交VAT的企業(yè)法人，還有可能會被列人英國政府的黑名單，甚至有可能被英國制止入境。

英國VAT的稅率

20%的標(biāo)準(zhǔn)稅率（適用絕大多數(shù)商品和服務(wù)）

5%的低稅率（適用家庭用電、汽油等）

0%的稅率（適用于極個別情況）

不同類別的產(chǎn)品收取的稅率是不同的，但對于Amazon英國站的中國賣家來說，絕大多數(shù)類別的商品都是按照20%的稅率來計算的。

英國VAT注冊所需材料

1.營業(yè)執(zhí)照

2.法人身份證

3.法人身份證明

4.稅局648文件

英國VAT注冊流程

1.收集并審核申請表格和資料

2.資料無誤申請遞交給稅務(wù)局

3.下發(fā)VAT稅號稅務(wù)局通知文件

4.下發(fā)紙質(zhì)版VAT證書

5.協(xié)助綁定VAT賬號

英國VAT申報方式和所需材料

1.VAT申報方式

每季度申報一次，一年4次申報，VAT申報時間從公司注冊時間的下個月相應(yīng)季度進(jìn)行申報，如2023年6月份公司注冊的，申報時間是7月-9月，10月-12月，1月-3月，4月-6月）

申報結(jié)算退稅(進(jìn)口VAT)和繳稅(銷售稅VAT)，核算出實際要繳納的VAT（增值稅）。即便沒銷售額，也需要每季度定期做稅務(wù)申報。

2.VAT申報所需材料

銷售報表

C79

若是零申報，則需零申報函

英國VAT稅號能注銷嗎

可以，完成最后一個季度的納稅申報，確保VAT賬號沒有欠稅和罰金等情況，就可以提交注銷，注銷時候需要提供之前VAT注冊時候的完整的資料。

最后

英國VAT稅號注冊時效一般較慢，如果你想要注冊英國VAT，那么需要盡快注冊準(zhǔn)備號所需資料。逸居海外將繼續(xù)為賣家提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和支持，助力賣家在跨境出海實現(xiàn)成功。