近年來，隨著全球經(jīng)濟一體化的深入發(fā)展，跨境投資成為越來越多企業(yè)和個人的選擇。在這個過程中，我們常常會聽到“37號文”和“ODI備案”這些術(shù)語。那么，37號文究竟是什么?它的適用范圍有哪些?37號文的登記流程是怎樣的?ODI又是什么?ODI備案的適用場景有哪些?ODI的備案流程又是如何操作的?37號文和ODI備案之間有什么區(qū)別?返程投資與跨境電商業(yè)務(wù)又有哪些注意事項?下面就讓我們一一為您解答這些問題。

37號文是什么?

37號文，即《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布【境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理規(guī)定】的通知》〔2014〕37號，是國家外匯管理局為了規(guī)范境內(nèi)居民通過特殊目的公司在境外進行投融資及返程投資的外匯管理而發(fā)布的文件;其目的是為了防范外匯風(fēng)險，維護國家經(jīng)濟金融安全。

37號文的適用范圍是什么?

37號文適用于境內(nèi)居民，包括個人和企業(yè)，通過特殊目的公司在境外進行投融資及返程投資行為。具體來說，如果境內(nèi)居民通過設(shè)立或控制的境外公司進行融資、投資，并將資金返程投資于境內(nèi)企業(yè)，就需要遵循37號文的規(guī)定進行外匯登記和管理。

37號文登記流程是什么？請看如下：

1. 境內(nèi)居民應(yīng)在設(shè)立或控制境外特殊目的公司后的30個工作日內(nèi)，向所在地外匯局申請辦理境外投資外匯登記;

2. 外匯局審核通過后，境內(nèi)居民應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成境外特殊目的公司的外匯登記;

3. 境內(nèi)居民通過特殊目的公司在境外進行投融資及返程投資時，應(yīng)按照37號文的要求，定期向外匯局報送相關(guān)信息和材料。

ODI是什么？

ODI(Overseas Direct Investment，境外直接投資)是指境內(nèi)企業(yè)或個人將資本、技術(shù)、管理經(jīng)驗等資源投入到境外企業(yè)或項目，以獲取長期利益的一種投資行為。ODI備案是指境內(nèi)投資主體在進行境外投資時，需向相關(guān)部門申請備案并獲得批準(zhǔn)的過程。

ODI備案的適用場景有哪些?

1. 海外上市需求：對于有計劃到海外上市的企業(yè)，如采用紅籌架構(gòu)、VIE架構(gòu)等方式，進行ODI備案是不可或缺的步驟。

2. 海外直接投資并購及擴張需求：企業(yè)計劃在海外進行直接投資、并購或與現(xiàn)有業(yè)務(wù)進行擴張時，銀行在處理相關(guān)匯款業(yè)務(wù)時，會要求企業(yè)提供ODI備案文件。

3. 海外子公司返程投資：國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司計劃再返回國內(nèi)設(shè)立外資公司，當(dāng)這家外資公司在開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。

4. 國外子公司開銀行賬戶：當(dāng)企業(yè)在海外設(shè)立的子公司需要在當(dāng)?shù)亻_立銀行賬戶時，銀行可能會要求內(nèi)地母公司向該賬戶匯入一筆款項作為激活資金，在此情況下銀行會要求內(nèi)地母公司提供ODI備案證書。

5. 跨境電商開展業(yè)務(wù)：對于有大額資金出入境需求的跨境電商公司而言，進行ODI備案是實現(xiàn)合規(guī)轉(zhuǎn)型的必然選擇。

ODI備案流程

1. 境內(nèi)投資主體應(yīng)在境外投資前，向所在地商務(wù)主管部門提交境外投資備案申請表及相關(guān)材料。

2. 商務(wù)主管部門審核通過后，發(fā)放《境外投資備案證書》。。

4. 境內(nèi)投資主體憑《境外投資備案證書》向外匯管理部門辦理外匯登記手續(xù)。

5. 境內(nèi)投資主體在境外投資過程中，應(yīng)按照規(guī)定定期向相關(guān)部門報送投資進展情況。

37號文與ODI備案的區(qū)別是什么呢?

適用對象不同：37號文主要針對境內(nèi)居民個人，而ODI備案則針對境內(nèi)企業(yè);

備案目的不同：37號文是為了規(guī)范個人通過特殊目的公司進行的境外投融資及返程投資行為，而ODI備案則是為了確保企業(yè)的境外直接投資行為合規(guī);

管理部門不同：37號文由外匯管理局負責(zé)管理，而ODI備案則由發(fā)改委和商務(wù)部門共同管理。

綜上所述，37號文和ODI備案是規(guī)范境內(nèi)居民和企業(yè)進行境外投資及返程投資的重要法律文件。了解并遵循這些規(guī)定，不僅有助于規(guī)避法律風(fēng)險，還能為企業(yè)和個人的跨境投資提供有力保障。