CorporateTransparency Act（《企業(yè)透明度法案》，簡稱CTA）將于2024 年 1 月 1 日起生效，所有在美國注冊(cè)并營業(yè)的公司都必須向FinCEN（美國財(cái)政部管轄的一個(gè)部門，負(fù)責(zé)收集和分析金融交易信息，以打擊美國國內(nèi)和國際洗錢活動(dòng)，簡稱FinCEN）提交公司的受益所有人的信息報(bào)告（Beneficiary Owner Information，簡稱BOI），以披露直接或間接擁有或控制公司大部分（至少 25%）股份或?qū)ζ鋵?shí)施實(shí)質(zhì)性控制的個(gè)人。

01美國BOI申報(bào)是什么情況?

根據(jù) 2021 Corporate Transparency Act規(guī)定，自2024年1月1日起，所有符合要求的公司需要向美國財(cái)政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)FinCEN申報(bào)相關(guān)的所有者和高層管理人員的具體信息，同時(shí)在信息有變動(dòng)時(shí)及時(shí)更新。

02哪些公司需要申報(bào)BOI？

需要申報(bào)BOI的公司 (Reporting Company)包括以下幾種:

• 美國注冊(cè)的公司，包括Corporations，LLCs，LPs，以及任何在州Secretary of State注冊(cè)的公司實(shí)體；

• 在美國任一州注冊(cè)運(yùn)營的海外公司。

一般情況下，Sole Proprietorship，General Partenership不需要跟州注冊(cè)，可以不需要申報(bào)，但有些州需要注冊(cè)的也需要申報(bào)。雖然有一系列公司可以豁免申報(bào)，但簡單來講，基本所有在美國注冊(cè)的公司都需要申報(bào)。

03需要申報(bào)的Beneficial Owner是指什么?

BOI主要申報(bào)beneficial owner的信息。Benificial Owner是指符合以下任一條件的個(gè)人，不管是直接還是間接符合:

• 對(duì)公司行使實(shí)質(zhì)控制權(quán)的個(gè)人，如公司的CEO，Secretary，CFO，COO等，不管是否擁有公司所有權(quán)；

• 擁有或控制至少25%的公司所有權(quán)的個(gè)人。

如果申報(bào)公司的股東為另外的公司，則一層層追蹤到最終控制公司的個(gè)人。

04.BOL所需要申報(bào)的信息

需要申報(bào)Reporting Company、Beneficial Owner的信息對(duì)于2024年1月1號(hào)之后注冊(cè)的公司，還需要申報(bào)Company Applicant的信息。Company Applicant主要指以下個(gè)人:

• 直接提交公司注冊(cè)文件的個(gè)人；

• 主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)或控制他人提交公司注冊(cè)文件的個(gè)人。

一般情況下，Company Applicant是幫您注冊(cè)公司的會(huì)計(jì)師，律師，或者您公司內(nèi)部主要負(fù)責(zé)公司注冊(cè)的人員。

05.BOI 申報(bào)截止日期是什么時(shí)候?

BOI申報(bào)不是每年都需要定期申報(bào)的。公司進(jìn)行第一次申報(bào)后，只有在申報(bào)信息有變動(dòng)時(shí)，需要于30天內(nèi)及時(shí)更新。

• 1/1/2024之前注冊(cè)的公司：1/1/2025之前申報(bào)；

• 1/1/2024-12/31/2024 注冊(cè)的公司：公司注冊(cè)下來90天內(nèi)申報(bào)；

• 1/1/2025之后注冊(cè)的公司：公司注冊(cè)下來30天內(nèi)申報(bào)；

• 錯(cuò)誤申報(bào)的情況下：發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的30天內(nèi)申報(bào)；

• 需要更新的情況下：任何信息有變更的30天內(nèi)，如修改地址，公司相關(guān)人員變動(dòng)，證件過期等。

06.怎么申報(bào)BOI？

FinCEN將于2024年1月1號(hào)開通申報(bào)端口。公司所有者可于2024年1月1號(hào)之后，前往FinCEN BOI通道申報(bào)。也可聯(lián)系逸居海外進(jìn)行申報(bào)。

07.有哪些公司可以不申報(bào)BOI?

有23類公司豁免情況，可以不申報(bào)BOI，詳細(xì)查看以下圖片：

08.不遵守BOI面臨的處罰

晚申報(bào)BOI的罰款為以下兩個(gè):

• 每天$500的民事罰款，沒有上限；

• 最高$10,000的刑事罰款以及/最高兩年的監(jiān)禁。

此罰款不只是公司層面的，也可追到導(dǎo)致BOI未申報(bào)的任何人或公司未申報(bào)BOI時(shí)的公司高層管理。

最后：

此次美國BOI申報(bào)涉及到所有注冊(cè)美國公司的跨境賣家，如您還有不懂或者疑問的話，可以隨時(shí)留言評(píng)論。