目前，跨境電商企業(yè)普遍存在的財(cái)稅問(wèn)題：境外資金回款不合規(guī)，存在大量個(gè)人賬戶(hù)收款、兩套賬、稅務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)、未合理繳納員工個(gè)稅和社保等。而近期大熱的金稅四期，以及銀、稅、工、市監(jiān)、外管、海關(guān)六部門(mén)的聯(lián)合出擊嚴(yán)查狠打政策，將會(huì)為跨境電商企業(yè)帶來(lái)哪些影響？

2023年最嚴(yán)稅務(wù)監(jiān)管年，金稅四期+六部門(mén)出擊

從9月份稅務(wù)王軍局長(zhǎng)宣布“金稅四期”將于年底完成開(kāi)發(fā)上線，到11月份國(guó)務(wù)院吹風(fēng)會(huì)宣布，聯(lián)合銀、稅、工、市監(jiān)、外管、海關(guān)六部門(mén)聯(lián)合出擊，嚴(yán)查狠打各類(lèi)涉稅犯罪行為，短短兩個(gè)月時(shí)間，國(guó)家就重拳出擊，推出了多項(xiàng)針對(duì)稅務(wù)的嚴(yán)征管政策，可見(jiàn)這次國(guó)家的態(tài)度有多硬，勢(shì)必打造合規(guī)的稅務(wù)征管體系，這也為各行各業(yè)的老板們提了個(gè)醒，財(cái)稅合規(guī)已是必然趨勢(shì)。

2023年雙政下的征管?chē)?yán)，對(duì)跨境電商的影響

金稅四期上線，是“以數(shù)治稅”來(lái)精準(zhǔn)監(jiān)管，說(shuō)的簡(jiǎn)單點(diǎn)，就是通過(guò)大數(shù)據(jù)來(lái)精準(zhǔn)監(jiān)管，特別是個(gè)人銀行卡，以前銀行對(duì)個(gè)人卡也監(jiān)控，如果是法人，股東，并且私轉(zhuǎn)私流水過(guò)大，也會(huì)停用，只是沒(méi)有金稅四期全面執(zhí)行后的力度這么大，違規(guī)后果也很?chē)?yán)重。

亞馬遜跨境電商將會(huì)是重災(zāi)區(qū)！為什么這么說(shuō)呢？目前跨境電商普遍存在的三大問(wèn)題，出口報(bào)關(guān)、資金回款、稅務(wù)問(wèn)題，差不多是金稅四期下最容易查、也是查得最嚴(yán)的幾個(gè)點(diǎn)。

1、出口報(bào)關(guān)

報(bào)關(guān)不合規(guī)，是跨境電商財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的源頭，可能很多跨境賣(mài)家不理解。對(duì)于跨境電商企業(yè)來(lái)說(shuō)，產(chǎn)品銷(xiāo)售出口是從報(bào)關(guān)開(kāi)始，目前很多跨境中小賣(mài)家都選擇“雙清包稅”模式、或者買(mǎi)單出口，即把產(chǎn)品貨物交給第三方物流公司，自己就不用管事，這樣操作雖然方便，但其實(shí)存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。以物流公司的名義出口，那么你的公司在海關(guān)那沒(méi)有出口記錄的，金稅四期下，大數(shù)據(jù)篩查只要有異常情況，勢(shì)必會(huì)引起稅局的上門(mén)稽查，一旦查到公司賬務(wù)這塊有問(wèn)題，但又沒(méi)有出口記錄，稅局就會(huì)視同公司所有業(yè)務(wù)為內(nèi)銷(xiāo)，那就得補(bǔ)交增值稅，還有滯納金和罰款，這算下來(lái)就是一筆不曉得成本。

2、資金回款

目前，跨境電商收款主要包含兩類(lèi)。

一是以商業(yè)銀行為主的模式。部分跨境電商平臺(tái)與海外銀行合作，接受海外買(mǎi)家使用信用卡付款和進(jìn)行線下匯款，之后由賣(mài)家通過(guò)銀行間跨境清算，最終將貨款匯款到企業(yè)賬戶(hù)。

二是以第三方支付平臺(tái)為主的模式?？缇持Ц稒C(jī)構(gòu)與國(guó)外銀行建立合作，線上賣(mài)家通過(guò)第三方支付機(jī)構(gòu)向海外買(mǎi)家收款，再由支付機(jī)構(gòu)向賣(mài)家結(jié)算外匯。

而第二種方式是目前大多數(shù)跨境中小賣(mài)家常見(jiàn)的操作，特別是直接通過(guò)第三方平臺(tái)收款至個(gè)人賬戶(hù)上，然后再通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)發(fā)工資、付供應(yīng)商款、其他支出等，這樣操作既方便又“省稅”。金稅四期上線后，特別是推出稅銀聯(lián)動(dòng)后，國(guó)家對(duì)個(gè)人賬戶(hù)的監(jiān)管會(huì)更加嚴(yán)，而企業(yè)法人、合伙人、股東、組織的個(gè)人賬戶(hù)更是重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象。試想一下，互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的監(jiān)管下，所有銀行流水?dāng)?shù)據(jù)都是實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)互通的，金稅四期下根據(jù)異常預(yù)警機(jī)制同步到稅局，到時(shí)就不是稅局會(huì)不會(huì)抽查，而是不得不查！

3、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前從事跨境電商的商家，基于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，使用員工和第三方自然人信息注冊(cè)大量中國(guó)公司用于店鋪?zhàn)?cè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“店鋪公司”），進(jìn)行矩陣式運(yùn)營(yíng)，以便獲得更多的平臺(tái)流量及用戶(hù)關(guān)注。這些店鋪公司一般無(wú)人員，店鋪公司獲取訂單后，由另外主體出口，完成貨物的交付及收款，而店鋪公司長(zhǎng)期零申報(bào)處理，這個(gè)模式下，可能被稅局質(zhì)疑公司長(zhǎng)期存續(xù)但零申報(bào)的合理性，及訂單轉(zhuǎn)由其他企業(yè)履約的合理性。

另外，就是賬務(wù)方面帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有些跨境賣(mài)家選擇做兩套賬，外賬做給稅務(wù)局看，自然有些企業(yè)為了少交稅、不交稅，只能虛假做外賬。而內(nèi)賬給自己看，所以更真實(shí)。通過(guò)這種方式來(lái)偷稅漏稅，但這些小伎倆真的能瞞得過(guò)稅務(wù)局嗎？

金稅四期下，銀行、稅務(wù)、海關(guān)、商務(wù)、外管局?jǐn)?shù)據(jù)都是同步聯(lián)動(dòng)的，只要出現(xiàn)一點(diǎn)問(wèn)題，就能掀翻老底，你真的可以做到天衣無(wú)縫嗎？再有就是個(gè)人賬戶(hù)收款也會(huì)帶來(lái)非常大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，看看這幾年，稅務(wù)稽查案曝雷的幾率，是不是比早期要更頻繁，國(guó)家已經(jīng)在重拳出擊，不可能再讓你像以前那邊隨意操作的。

2023年金稅四期下，財(cái)稅合規(guī)已是必然趨勢(shì)

隨著“金稅四期”的落成，在稅務(wù)監(jiān)管趨嚴(yán)的新形勢(shì)下，商家需強(qiáng)化納稅意識(shí)，加強(qiáng)稅收合規(guī)管理，同時(shí)可以善用稅收優(yōu)惠政策合理降低企業(yè)稅負(fù)，規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。主動(dòng)咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)的財(cái)稅服務(wù)商機(jī)構(gòu)或財(cái)稅平臺(tái)，分析梳理問(wèn)題，建立稅收合規(guī)體系，讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)可以走的更安穩(wěn)，更長(zhǎng)遠(yuǎn)。

更多跨境財(cái)稅知識(shí)，歡迎留言咨詢(xún)！