跨境電商財稅合規(guī)常見的問題，今天為各位跨境賣家羅列了三個最為常見的財稅問題：進(jìn)項拿不到發(fā)票如何合規(guī)？部分能拿到發(fā)票，大部分拿不到發(fā)票如何合規(guī)？財稅合規(guī)的成本到底高不高？

一、跨境電商拿不到發(fā)票該如何合規(guī)？

跨境電商企業(yè)拿不到發(fā)票，主要有四種合規(guī)方式：

1、香港公司采購模式：以香港公司為主體公司，直接對供應(yīng)商采購、付款，香港公司收店鋪銷售款，香港公司利潤部分，可以通過境內(nèi)設(shè)立服務(wù)公司，為香港公司提供服務(wù)，以服務(wù)費(fèi)方式回到境內(nèi)。注意：香港公司與店鋪公司、香港公司與服務(wù)公司之間要簽訂相應(yīng)的協(xié)議。

2、1039市場采購：在綜試區(qū)注冊個體戶，用個體戶做報關(guān)出口、收匯，個體戶進(jìn)行核定征收，這樣也可以解決無票問題。目前全國多個地區(qū)都可以做1039，但深圳這邊核定征收收緊，暫時1039比較難做。

3、延長供應(yīng)鏈：利用小規(guī)模公司每年有120萬免增值稅政策，設(shè)立小規(guī)模公司，為貿(mào)易公司開票，這種方案主要是針對規(guī)模體量較小的企業(yè)。

4、跨境電商核定征收政策：綜試區(qū)內(nèi)核定征收的跨境電商企業(yè)都是采用核定應(yīng)稅所得稅方式來核定企業(yè)所得稅，統(tǒng)一按4%執(zhí)行，目前市場上做綜試區(qū)核定征收主要是9610和9810兩種，但企業(yè)基本申請不到，這種方式很難走得通，可以考慮前三種解決方案。

跨境電商拿不到發(fā)票做財稅合規(guī)，具體實(shí)操這塊需要專業(yè)人員負(fù)責(zé)操作，如沒有專業(yè)財務(wù)人員，可以關(guān)注我們并留言咨詢。

二、部分能拿到發(fā)票，大部分是拿不到發(fā)票，要怎么合規(guī)？針對這種情況，可以選擇組合的合規(guī)模式。拿不到發(fā)票的，可以選擇上述介紹的三種合規(guī)方式：香港公司采購模式、1039市場采購、延長供應(yīng)鏈。能拿到發(fā)票的，主要看是拿到增值稅專票還是普票，如果是增值稅專票，則可以做出口退稅，如果是增值稅普票，則可以安排走出口免稅。當(dāng)然，跨境電商企業(yè)也可以根據(jù)自身情況，全部走無票采購合規(guī)模式，這樣在設(shè)計架構(gòu)，以及后續(xù)的操作成本相對會低好多。

三、如果做合規(guī)，稅負(fù)的成本高不高企業(yè)主要有三個大稅，增值稅、企業(yè)所得稅、個稅分紅。增值稅：跨境電商做合規(guī)，增值稅是可以退稅或免稅，這塊的成本可以不用考慮。當(dāng)然，如果出口退稅做得好，企業(yè)還可以額外賺取一點(diǎn)利潤。企業(yè)所得稅：利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策，利潤在300萬以下，所得稅稅率僅為5%，我們跨境電商企業(yè)一般利潤率為10%，則算下來綜合稅負(fù)率僅為5‰，即做1000萬的收入，企業(yè)所得稅僅為5萬。個稅分紅：稅率為20%，這部分稅負(fù)是大頭，但可以通過稅務(wù)規(guī)劃將其降下來，比如老板、股東發(fā)工資、年終獎，或是通過個體戶等其他方法，可以把稅負(fù)率降到3‰左右。