很多做歐洲市場的小伙伴都在說歐洲稅務問題導致利潤降低，然而小編發(fā)現(xiàn)，挺多賣家伙伴其實對VAT的了解還是一知半解，對VAT依然還有很多疑問疑惑。

對此，外稅通小靜就給大家先匯總了20個關于英國稅務較常見的問題，借此讓我們的賣家朋友可以更好的了解VAT。

1.符合英國VAT注冊的條件

   非英國注冊公司或者個人以及英國當?shù)氐膫€人或者公司都可以，一般中國賣家主要是以非英國注冊公司或個人名義辦理。

2.英國VAT注冊的時間

   一般是4-6周就可以注冊完成，具體時間需要看稅局的審核情況。

3.申報周期是多久

   英國是一年四個季度申報，申報方式有正常申報和零申報。

   1) 第一個申報期

      商家收到英國VAT號碼之后，第一個申報期，會在HMRC的信件(vat證書)說明，商家需要留意HMRC信件所提到的第一個申報期。一般而言，如果商家在 2012年10月21日 取得VAT號碼，第一個申報期則是 2012年10月21日-2012年11月30日 。商家需要在 2012年12月1日-31日 之間，把 10月21日-11月30日 的交易如實申報，并且繳納相應稅款。

     2) 后續(xù)申報期
      第一個申報期之后，回復正常的申報期，三個月為一期。由于商家取得增值稅號的時間不一樣，則不同商家有不同的申報期，與自然季度概念不一致。

4.稅金是怎么計算的

     1)稅率

      VAT標準稅率有三種，第一種是正常情況，英國增值稅標準稅率為20%，第二種是對于特殊貨物以及服務，有優(yōu)惠稅率5%（比如家庭用電或者汽油等），第三種是0%稅率，只適用與極個別的情況。（我們不建議客戶申請0%稅率，其中風險自負。）

VAT稅率還有一種低稅率，農業(yè)服務是11%稅率，礦業(yè)、采石業(yè)是10%稅率，其他零售業(yè)（適用于大部分的跨境電商賣家們）是7.5%稅率。

     2)進口稅和銷售稅的算法

       進口稅=關稅（IMPORT VAT）+進口增值稅（IMPORT DUTY）

       進口增值稅=（申報貨值+頭程運費+關稅） *  20%（商家可以在季度申報的時候作為抵扣）

       關稅=申報貨值 * 產(chǎn)品稅率

       銷售稅=總銷售價格/ （1+20%）* 20%

5.在英國，是否可以使用其他公司的VAT號碼嗎？

不可以。每個增值稅VAT號碼都是唯一的，您應當申請自己擁有的真實有效的VAT號碼。您不能濫用其他公司或其他個人申請的VAT號碼作為自己的增值稅賬號。

6.聽說只要申請了一個英國VAT，就可以在歐盟使用了？

如果您在英國EFN的遠程銷售額度沒有超過其他歐盟國家的臨界值，是可以暫時不用申請其他歐盟國家VAT。德國的遠程銷售臨界點是10萬歐元，法國西班牙意大利是3.5萬歐元。

7.如果我是用同一個VAT號碼在多個亞馬遜賬號上，會引起帳號關聯(lián)嗎？

是的，如果您使用同一個VAT號碼在多個亞馬遜賬號，亞馬遜會認為這些賬號屬于同一個經(jīng)營人或者公司，從而引起賬號關聯(lián)。

8.使用貨代的VAT稅號進行清關有什么風險？

1.多個客戶共用同個VAT稅號清關，客戶頭程服務質量及效率不能得到有效保證；2、若做頭程清關的VAT和掛靠在客戶銷售平臺上的VAT不一致，頭程清關繳納的VAT稅費在VAT銷項稅申報環(huán)節(jié)不能抵扣，即使當期銷售稅額小于進口所繳的VAT金額，也無法實現(xiàn)退稅。

9.注冊了英國VAT以后，銷售金額很少，可以做0申報嗎？是否有什么影響?

 1)申請注冊VAT下來后，即便沒銷售額，也需要每季度定期做稅務申報。

 2)沒有銷售額，但當期有進口清關并產(chǎn)生進口稅金單，做非0申報，有退稅。

3)沒有銷售額，當期無進口清關，做0申報；

4)有銷售額，當期有進口清關并產(chǎn)生進口稅金單，做非0申報，進口稅金單可抵扣。進>銷，有退稅；進<銷，需補繳抵扣多出的銷售稅。

5)有銷售額，當期無進口清關，或有進口清關，但無進口稅金單產(chǎn)生，需做0申報，并繳銷售稅。

若申報后需要繳納一定稅費，請在申報回執(zhí)下來后7個工作日內交稅完畢，若延遲交稅，HMRC會在延遲日起按當期稅額的3%每日計算利息，超過30天后HMRC將出示法庭信件，后果嚴重會對該納稅人進行起訴。

10.有了英國VAT以后，可以使用其他歐盟國家海外倉和FBA嗎？

不可以，按照按照歐盟的稅法規(guī)定，貨物倉儲在哪里就要注冊當?shù)氐腣AT。 

11.注冊完英國VAT,是否擁有在英國銀行賬戶?

英國VAT注冊后，申請人會獲得英國VAT證書及英國EORI海關號信息；英國銀行賬號需以英國公司身份才能開通，與稅號并不相關.

12.EORI號是什么？VAT和EORI的關系？

該號碼是歐盟國家內凡是有經(jīng)濟活動，尤其是有進出口生意的企業(yè)必備的一個登記號。只要在企業(yè)所屬國海關登記獲得該號碼，在全歐盟通用。EORI號碼，通常為9位增值稅號碼前面加GB，后面加000，EORI號碼也可以在沒有VAT的情況下申請，但是需要跟第一票貨物的信息一起申請。

13.英國VAT能否在德國和法國清關？

通常的處理辦法是貨物從英國進口，轉運至歐洲其他國家，如果以英國為基地發(fā)送貨物至歐盟其他國家，分為兩種情況：A.貨物轉移；B.距離銷售。情況A是必須要在當?shù)剡M行重復增值稅務登記的。情況B，由于銷售行為是在歐盟內進行，故享受免稅直發(fā)，但在每個國家有不同限額限制，以德國為例，每年上限為100,000歐元。又比如法國將會在2016年一月對于B情況由100,000歐元降至35,000歐元。

14.在英國，如果擁有VAT賬號，未進行VAT申報會怎樣？

首先會對下次入關形成風險，其次看稅局的反應速度，嚴重會查封企業(yè)庫存，追究法律責任。

15.在英國，如何繳納VAT增值稅?

在英國，您需要先注冊一個增值稅VAT賬號，才能繳納增值稅稅費。增值稅VAT號碼是唯一的，您所使用的海外倉儲服務公司不能幫您代繳增值稅，您也不能使用提供海外倉儲服務的公司或其他個人提供的VAT號碼作為自己的增值稅賬號.

16.在英國，是否應當補繳在VAT申請之前應當繳納的VAT？

在您申請英國VAT時，您應當誠實地向英國稅務部門披露其所需的信息，并在英國稅務部門要求時，及時向英國稅務部門繳納VAT申請之前符合其VAT增值稅規(guī)定的應稅稅額。

加入您新成立一個獨立的法人實體或以其他獨立的身份，而重新進行英國VAT增值稅應稅銷售，即使您以此新法人身份申請了英國VAT并因而沒有被英國稅務部門立即要求補繳VAT增值稅款，您仍有可能在之后被英國稅務機關調查并被要求補繳相應稅款乃至處以其他處罰及/或強制措施。

17.注冊英國VAT需要什么材料？

1、申請人(或公司法人)身份證正反面復印件或護照；

2、公司營業(yè)執(zhí)照；

3、申請人(或公司法人)的出生證，結婚證，離婚證，房產(chǎn)證，租房合同，房貸明細。

需要填寫：

1、法人名字、出生年月；公司營業(yè)執(zhí)照編碼；

2、公司（個人）店鋪主要經(jīng)營范圍 （例如家具用品，服飾，戶外用品等等）；

3、聯(lián)系電話、地址、預計銷售額、注冊VAT日期。

18. 如何申報VAT增值稅?

VAT稅號注冊后，一般建議指定正規(guī)會計師代為操作。由于歐洲稅務申報需要非常專業(yè)的稅務知識以及外語能力，所以我們建議客戶委托專業(yè)的會計師幫您做稅務申報。

19.在英國，直郵可以避稅嗎？

根據(jù)歐盟的規(guī)定，貨值低于15英鎊和22歐元的貨物入關時，免交VAT，并非單筆銷售低于這個金額就免稅，這種銷售方式往往是已經(jīng)網(wǎng)絡上完成銷售的訂單郵寄并通關，那么在產(chǎn)品的郵寄標簽上就會不可避免的出現(xiàn)最終客人的地址和聯(lián)絡方式，當海關抽查貨物時，會根據(jù)這個聯(lián)絡方式電話給客人確認最終貨值是否真的低于15英鎊。

20.加入低稅率以后，是否還需要給買家開發(fā)票?該使用什么稅率開發(fā)票呢?

加入低稅率后，賣家依然需要依據(jù)相關要求向客戶開具發(fā)票。該發(fā)票應包含增值稅，賣家應按照所售物品普遍使用的增值稅稅率(也就是：20%標準稅率，或極少數(shù)物品適用5%減稅率，和0%零稅率)來計算稅額;在每個增值稅申報周期內，賣家應該按照總銷售額(含稅)和統(tǒng)一稅率方案的稅率，最終計算出應該繳付的增值稅。

以上就是為大家整理的20個關于英國VAT的干貨，如果還有對VAT這塊有疑問或者需求可以詳細了解一下。

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