說說美國公司報稅的那些事

美國公司報稅是指公司向稅務局和州稅務機關報告其收入、支出、利潤和應繳稅款，選擇公司結構、EIN、財務記錄和報稅方式。公司必須按季度預繳聯(lián)邦稅和州稅，年度報稅截止日期一般為4月15日或其他特殊日期。

美國公司報稅是指公司向美國國稅局（IRS）及州稅務機關報告其收入、支出、利潤和應繳稅款。公司報稅不僅僅是企業(yè)收入的報告，還包括工資稅、銷售稅和其他相關稅務項目。

（圖源：網(wǎng)絡，如有侵權，請聯(lián)系小編刪除。）

·美國公司報稅流程·

選擇公司結構：公司結構的選擇直接影響到公司的稅務責任。例如，C類公司和S類公司在稅務上有不同的處理方式。C類公司需要雙重納稅（公司所得稅和股東個人所得稅），而S類公司則避免了雙重納稅，利潤直接傳遞給股東。
獲得EIN（雇主識別號碼）：EIN是公司在IRS進行稅務申報時使用的唯一標識號，類似于個人的社會安全號碼（SSN）。所有公司在報稅時必須使用EIN。
維護公司財務記錄：準確的財務記錄是成功報稅的關鍵。公司應保留所有收入、支出、資產(chǎn)和負債的詳細記錄，以便在報稅時能夠準確填寫稅表。
確定公司的稅務年度：公司可以選擇采用自然年（從1月1日至12月31日）或財務年（其他任何12個月）作為稅務年度。公司應在首次報稅時確定稅務年度。
選擇報稅方式：公司可以選擇通過電子報稅系統(tǒng)自行報稅，或聘請專業(yè)的稅務會計師代為處理。報稅時應確保所有財務信息的準確性，以避免不必要的稅務審計和罰款。
申報并支付稅款：在美國，公司通常每季度需預繳聯(lián)邦稅和州稅，年度報稅截止日期通常為4月15日或其他特殊日期。如果公司在年度中已經(jīng)預繳稅款，年度報稅時應調(diào)整應繳稅款。

·美國公司報稅方式·

美國國稅局（IRS）要求所有公司每年進行聯(lián)邦稅務申報，即使公司沒有任何收入，也必須提交0 申報，否則可能被 IRS 認定為欠稅，并產(chǎn)生滯納金或罰款。

根據(jù)美國公司經(jīng)營情況可以選擇合適的報稅方式，通常分為兩種，無經(jīng)營報稅和有經(jīng)營報稅：

1. 無經(jīng)營報稅：公司沒有開戶、沒有盈利、沒有用于注冊任意平臺或是沒有運作，可以進行“零申報”。

2. 有經(jīng)營報稅：公司有開設銀行賬戶，并且有盈利，則需要做賬報稅。

a. 收入部分：

b. 支出部分：

·不同類型公司報稅截止日期·

美國報稅季節(jié)已經(jīng)進入倒計時階段，4月15日是大多數(shù)公司報稅的最終截止日期。不同類型的公司，其報稅截止日期有所不同，了解自己公司的具體截止日期至關重要。

C公司： 4月15日（如果是周末或節(jié)假日，截止日期會推遲到下一個工作日）。如果需要延期報稅，可以通過提交7004表格延長至10月15日。
S公司： 3月15日（如果是周末或節(jié)假日，截止日期會推遲）。S公司通過提交7004表格可以延長報稅時間至9月15日。
LLC（單一成員）：如果LLC作為獨資經(jīng)營報稅，其報稅截止日期為4月15日。若為合伙企業(yè)形式報稅，則報稅截止日期為3月15日。根據(jù)稅務選擇，LLC的報稅截止日期可能不同。
非營利組織： 非營利組織的報稅截止日期為5月15日，提交7004表格后可以延長至11月15日。
信托與遺產(chǎn)： 4月15日。如果是信托或遺產(chǎn)，需要在這個日期前報稅。

·未按時報稅或未按時繳稅的后果·

如果公司未能按時提交稅表或未按時繳納稅款，將面臨以下后果：

罰款： 未按時報稅的罰款通常為每月5% 的未繳稅款，最高可達 25%。例如，如果應繳稅款為 $10,000，每月罰款為 $500，最大罰款可達到 $2,500。
利息： 逾期稅款將按照 0.03% 的每日利率計算利息。例如，每天約 $0.30 的利息（針對$1,000的稅款），長期未繳將累積較大金額。

隨著4月15日報稅截止日期的臨近，所有美國公司必須確保及時處理報稅事宜。沒有準備好的公司，可以通過提交 7004表格獲得延期，但記住，稅款仍需按時支付，以避免因未按時繳稅而產(chǎn)生的罰款和利息。