圖｜圣保羅德奧利韋拉大橋

巴西烏拉圭亞納的邊境口岸，海關(guān)人員抗議檢查程序增多，正集體罷工，貨車排了長隊。

一萬多公里之外的中國，跨境電商賣家圈子里多了“最近巴西好多清關(guān)異?！钡谋г?。

兩個相隔萬里的群體，在同一時間陷入各自的困境，背后皆因一場稅收改革。

今年8月1日，巴西聯(lián)邦稅務(wù)局宣布，“小額豁免終止”的稅收新規(guī)正式生效——

對低于50美元的跨境包裹征收20%的進口稅，50美元至3000美元的征收60%的進口稅（進口稅部分可減免20美元）。

中國跨境平臺反應(yīng)激烈，Shein稱法案的批準是一種“倒退”，速賣通同樣不滿，認為“巴西消費者將無法再以實惠價格買到種類繁多的國際產(chǎn)品，其中大部分產(chǎn)品在巴西都找不到”。

但這場本土實體零售聯(lián)合抗議下最終實施的稅改，在巴西Demarest公司稅務(wù)合伙人弗洛倫蒂諾（Fabio Florentino）看來，是巴西政府對薄弱的輕工業(yè)“兜底”，“跨境商品成本更低、技術(shù)更先進，如果不對其征稅，巴西企業(yè)難以與之競爭。”

巴西本就是全球最難清關(guān)的國家之一，“低貨值小包免稅”時代結(jié)束，讓跨境電商再上難度。一批中國賣家處于離場邊緣，但有人放手一搏，下血本轉(zhuǎn)做本土電商。

跨境包裹之死

“小額豁免終止”30天，跨境賣家感受到的第一波寒意，來自單量的直線下跌。

在東莞做女包生意的賣家Tery，一年前開了美客多巴西跨境店，上鏈接不到一個月就連續(xù)出單，很快拿到“綠色信譽”。但進入2024年，由于倉庫管理問題導(dǎo)致出貨困難，此后流量下跌，賬面出現(xiàn)負增長。

稅改后，情況變得更糟，“之前不打廣告，單靠自然流量也能開不少單，現(xiàn)在單變少了，要補稅的情況反而變多了，經(jīng)常遇到?jīng)]有清關(guān)能力的客戶?！彼蝌T鯨出海表示，已經(jīng)決定轉(zhuǎn)戰(zhàn)其他市場。

Tery并非個例。代理注冊巴西市場店鋪的負責(zé)人Eric告訴騎鯨出海， “稅改還有清關(guān)繳稅的難題都是針對跨境店的，現(xiàn)在跨境商家已經(jīng)退了很多?！?/p>

新規(guī)之下，跨境產(chǎn)品無論對消費者還是商家都提高的成本。

據(jù)巴西福布斯，消費者的最終稅負將達到44.5%。稅務(wù)專家奧利維拉和費爾南德斯也對巴西人進口最多的五種產(chǎn)品計算模擬，發(fā)現(xiàn)稅后價格普遍增加37%。調(diào)查顯示，實施新的稅收政策后，85%的受訪者減少了在海外網(wǎng)站購物。

對于商家而言，改變更加明顯。3C熱銷類目賣家Carol表示，之前免稅的商品現(xiàn)在在自發(fā)貨的形式下，關(guān)稅基本在95%以上，加上傭金費用，產(chǎn)品要賣之前3-4倍才有利潤。

從產(chǎn)業(yè)鏈角度來看，Alta Vista 研究公司的經(jīng)濟學(xué)家吉列爾梅·榮格（Guilherme Jung)認為，高稅費導(dǎo)致價格上漲，產(chǎn)品種類減少，交貨時間延長，甚至?xí)构?yīng)鏈復(fù)雜化。

在外貿(mào)和跨境圈，巴西一直被稱作“萬稅之國”。光是進口稅，就包括關(guān)稅(II)、工業(yè)產(chǎn)品稅(IPI)、收入稅(PIS/COFINS) ，再加上17%的ICMS州流通稅。結(jié)合具體清關(guān)情況還可能收取工會費、裝卸費、管理傭金、進口證費、港口附加費、商船續(xù)期費等其他各項雜費。

入境后，還面臨聯(lián)邦、州、和市三級政府的稅收管制，貨物在每一級都要被收取一筆甚至多筆稅費，五花八門的稅收加起來共計58種。

在闖“萬稅關(guān)”之前，還有“物流”和“清關(guān)”兩座大山。尤其最近，有賣家向騎鯨出海抱怨，“海關(guān)抽查的頻率越來越高?！?/p>

跨境賣家Lisa也表示，“之前做其他站點，沒有遇到過清關(guān)繳納進口稅問題，只需要把包裹交給貨代就可以”，但做巴西站，情況完全不一樣，“你把包裹交給貨代還不算完事，后期要經(jīng)常盯著物流信息關(guān)注納稅節(jié)點，包稅的包裹要及時找人代繳，不含稅的包裹要提醒買家及時納稅，這是一個非常磨人的過程?！?/p>

“而且各種稅扣到最后，我連客人支付的零頭都未必留得住?！?/p>

巴西海關(guān)曾經(jīng)很“通融”進口商品。2023年初的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，通過郵寄進入巴西的貨物中，只有約2%做了進口登記。聯(lián)邦政府為了整治海關(guān)，對進口查驗程序做了新要求。

對賣家來說，清關(guān)難度陡然升級，整個交貨時效被拉長。近期不止一個賣家表示，貨卡在了海關(guān)，“現(xiàn)在就每天發(fā)信息跟客戶說配合清關(guān)，安撫客戶?！?/p>

《巴西聯(lián)盟》創(chuàng)始人Tino告訴騎鯨出海，“巴西針對不同進口產(chǎn)品有不同的認證體系，大類產(chǎn)品需要巴西國家標準產(chǎn)品合格Inmetro認證，母嬰類產(chǎn)品得有巴西醫(yī)療器械A(chǔ)nvisa認證， 3C類產(chǎn)品得有巴西電信產(chǎn)品Anatel認證……且巴西各個海關(guān)對于這個標準都執(zhí)行并不統(tǒng)一，導(dǎo)致商品進入巴西會有不同的解決方案。”

在海關(guān)的核查中，商業(yè)發(fā)票上任何信息如果與實際進口的貨物不同，都有可能導(dǎo)致被海關(guān)扣貨，包括但不限于進口商名稱、發(fā)票編號、送貨地點和日期、貨物數(shù)量、所有貨物的品牌、序列號、型號、貨物單價（美元）、貨物的總價、海關(guān)編碼等。

總之，任何單證信息錯誤、缺失的貨物，一律視為走私貨物，都可能遭受扣貨、罰款操作。Tino強調(diào)，“貨品一旦被扣關(guān)，時長短則一兩個星期，長則五六個星期?！?/p>

而物流模式上，如今跨境中小賣家們?nèi)缃褚裁媾R著“空運太貴，海運太難”的困局。

今年8月以前，無論售賣的是電子產(chǎn)品、飾品還是配件、服裝的跨境中小賣家，國際小包模式都是他們最常用的配送方式。因為小包往往整體成本低、通關(guān)率高，并且價值不超過50美元的進口訂單免稅，最快9天就可送達擋客戶手中。

稅改后，由于國際小包的“訂單收入全被運費吃了”，賣家Amy的團隊已經(jīng)在考慮新方案，比如走拼柜海運，備貨海外倉。

但海運物流不僅運輸時長高達45-60天，不確定性也更高。Tino告訴騎鯨出海，“中小賣家走海運，通常是散貨拼柜模式，會將20-30個SKU集合在一起，只要有一個SKU被查，輕則整柜被拖延，重則整柜被扣押罰款?！?/p>

稅改無疑對跨境店提出了更高要求。物流商Mike向騎鯨出海透露，現(xiàn)在遇到做巴西市場的新手客戶，他們會勸對方換一個市場。

“現(xiàn)在巴西的整體備貨、供應(yīng)鏈時間拉得特別長，物流、查驗的風(fēng)險也都特別高?！?/p>

巴西生意巴西人做

嘗過巴西市場甜頭的賣家，不會輕易放棄這個正處于爆發(fā)前期階段的市場，跨境不劃算，就轉(zhuǎn)“本土化”。

作為拉美最大經(jīng)濟體，巴西有超過2.15億人口，平均年齡35歲，互聯(lián)網(wǎng)普及率高、消費意愿強，且電商增速迅猛。本土賣家一旦越過清關(guān)、物流、關(guān)稅、回款四座大山，面對著一片處于長期增長的藍海市場。

目前各大電商平臺都將流量和資源向本土賣家傾斜，從更明顯的窗口位置到前置的搜索結(jié)果。

“光是上個月，已經(jīng)有十來個做巴西跨境的賣家打算轉(zhuǎn)本土?！盓ric向騎鯨出海表示，“‘改頭換面’的賣家很多，因為本土店鋪的稅務(wù)相對簡單，清關(guān)之后，店鋪就只剩下單一的銷售稅了，投資回報率很高。”

但本土店對中國賣家來說是一次冒險。Eric舉例，“目前國內(nèi)入駐的本土商家加起來不會超過2000個。巴西市場門檻高，中小商家進不去，也不太敢進。”

首先，要有充足的現(xiàn)金儲備。

近期剛?cè)腭v巴西美客多本土店的賣家Sunny直言，“巴西市場前期的成本投入和燒錢沒什么區(qū)別，單單是店鋪代理注冊這塊就要10萬?！?/p>

運輸時效過長，也相當(dāng)考驗商家的資金儲備?！昂＿\60天才能到，貨款、運費都是預(yù)支的，貨被壓在路上的時間很長，賣家的回款周期就被拉長，巴西的回款周期往往需要早90天去算。”

Shopee本土店招商經(jīng)理驗證了這一說法，“投一筆錢，東南亞市場一年如果能周轉(zhuǎn)6次，那拉美只能周轉(zhuǎn)3至4次?！?/p>

“本土店基本上需要海外倉發(fā)貨，這要求貨物要提前備在海外倉，這也增加了賣家的資金庫存墊付成本?！盩ino也向騎鯨出海補充了本土賣家的運營難點。

Sunny算了一筆賬，從店鋪賬號費用，到貨物成本、物流、倉儲、運營費用，巴西本土店大概要投入的資金在100萬左右。她強調(diào)，“這僅僅是起步階段?！?/p>

除此以外，巴西的營商環(huán)境倒逼了本土店賣家要有更強的應(yīng)變能力。

巴西市場具有極強的“雙面性”，表面上是嚴格的商業(yè)規(guī)范，實際商業(yè)運作則存在不小的“灰色空間”。業(yè)內(nèi)人士形容巴西本地業(yè)態(tài)，就如同貧民窟里復(fù)雜的道路和生存法則，外來者難以理解，更難以融入。

中國賣家深入巴西市場，從配合“保護規(guī)則”到市場選品，需要跨越的門檻都不低。

以選品為例，Tino認為，稅改后中國賣家開拓巴西電商市場得找到差異化產(chǎn)品?！澳男╊惸渴莻鹘y(tǒng)貿(mào)易商進不去的，哪些類目是傳統(tǒng)普貨進不去的，是傳統(tǒng)的線下進不去的，那些產(chǎn)品就是電商賣家可以重點突破的產(chǎn)品類目?！?/p>

然而本土店雖不受貨值和銷售類目限制，但要將這些產(chǎn)品類目送進巴西并不容易。

物流商Mike告訴騎鯨出海，為了降低風(fēng)險，國內(nèi)物流公司將產(chǎn)品控得很嚴，訂單主要以普貨為主?！澳呐率腔仪?，很多物流商會拒絕接收液體、粉末、高功率電池，以及反傾銷商品等。”Mike 以自己公司舉例，“美妝、藥品、食品一概不收?！?/p>

這就意味著，想做到差異化選品，必須具備更強的清關(guān)能力和利用“可操作空間”的能力。

巴西本土店門檻高，還有一個原因：Shopee、Shein在巴西培養(yǎng)了一批本土正規(guī)軍賣家，把電商標準初步建立起來了。

由巴西營商環(huán)境所致，跨境電商平臺的本土化開始得很早。目前，Shopee巴西站的注冊商家數(shù)超過300萬，其中本土賣家貢獻了九成銷售額；而Shein在本地生產(chǎn)方面，已經(jīng)通過合作工廠生產(chǎn)了4000多種款式的服裝，它也在2023年透露計劃在巴西投資7.5億雷亞爾（約合1.5億美元），與當(dāng)?shù)?000家制造商合作。

只不過，上一個本土化階段，主要由當(dāng)?shù)嘏l(fā)商參與組成，這也導(dǎo)致Shopee巴西被稱為“線上版圣保羅25街”，Shein則被視為巴西圣保羅市的兩大服裝批發(fā)市場Bom Retiro和 Bras。平臺低質(zhì)、尾貨的形象如影隨形。

下一段賽程中，電商平臺盯上選品、供應(yīng)鏈、清關(guān)、納稅等能力更強的賣家。各大電商平臺開始加強本土商家的審核機制。Eric表示，“之前是入駐Shopee 本土店很寬松的，只要有一份資料就可以注冊了，人臉審核那些根本就沒有，現(xiàn)在是市場份額起來了,審核也嚴格了?！?/p>

今年8月中旬，亞馬遜巴西本土店招商的審核也由兩項增至四項，下店時長從21天延長至45天。

各種信號在應(yīng)證，稅改之下，卷低價、消化產(chǎn)能的巴西電商時代已經(jīng)過去。

取而代之的是，“非標電商”和“社交電商”正在巴西正在迅速崛起。

當(dāng)?shù)匾恍┰瓉硪詢A銷為主的賣家已經(jīng)改頭換面地以“時尚網(wǎng)店”的形象在平臺上運營。以女裝店鋪Lunii為例，其過去主要面向巴西的服裝批發(fā)市場，今年開始入駐Shein孵化的“個性化時尚品牌店鋪”矩陣，將白牌升級為品牌，讓店鋪月度營業(yè)額首次突破100萬雷亞爾大關(guān)（約合18萬美元）。

美容、時尚、寵物甚至農(nóng)業(yè)等各種品類的賣家，也熱衷通過直播或網(wǎng)紅帶貨的方式成交。這種社交互動符合巴西人購物的喜好，拉丁美洲和巴西在直播電商、直播互動和直播銷售方面全球排名第二，僅次于中國。巴西也是全球使用社交媒體頻率排名前五的國家。

相比北美，巴西跟中國共性更多。將國內(nèi)研究透的打法移植到巴西，是“東成西就”最好的范式。巴西能成為韓劇消費大國，也一樣可以成為“剁手黨”第二故鄉(xiāng)。