近年來，毛里求斯的銀行和金融部門受到了一系列立法修訂的影響，這些修訂源于技術(shù)和金融服務(wù)之間的加強(qiáng)聯(lián)系。

2018 年 9 月 17 日，通過指導(dǎo)說明，金融服務(wù)委員會 ( FSC ) 將數(shù)字資產(chǎn)視為成熟和專業(yè)投資者投資的資產(chǎn)類別。

2019 年第一季度，F(xiàn)SC 發(fā)布了《2019 年金融服務(wù)（托管服務(wù)（數(shù)字資產(chǎn)））規(guī)則》（CDA Rules 2019），以規(guī)范數(shù)字資產(chǎn)的保管。在利益相關(guān)者詢問要求澄清與證券代幣發(fā)行相關(guān)的監(jiān)管方法后，F(xiàn)SC 發(fā)布了第二份指導(dǎo)說明。

2020 年年中，F(xiàn)SC 發(fā)布了第三份指導(dǎo)說明，概述了證券型通證產(chǎn)品的一套通用標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定了證券型通證交易系統(tǒng)的許可。

2021 年 2 月，F(xiàn)SC 發(fā)布了一份關(guān)于為金融科技服務(wù)提供商 ( FSP ) 許可證引入監(jiān)管環(huán)境的咨詢文件，以便為希望在毛里求斯或從毛里求斯建立商業(yè)存在和運(yùn)營的技術(shù)服務(wù)提供商建立監(jiān)管制度。

這些發(fā)展最終導(dǎo)致議會于 2021 年底通過了《2021 年虛擬資產(chǎn)和初始代幣發(fā)行服務(wù)法案》（法案）。該法案的制定符合國際標(biāo)準(zhǔn)，旨在加強(qiáng)關(guān)鍵行業(yè)的發(fā)展并鼓勵金融科技和監(jiān)管科技的創(chuàng)新。該法案為虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商 ( VASP ) 和初始代幣發(fā)行 ( ITO ) 的發(fā)行人提供了一個(gè)全面的立法框架。它于 2021 年 12 月 10 日由毛里求斯國民議會通過，于 2021 年 12 月 16 日在憲報(bào)刊登，并于 2022 年 2 月 7 日以公告形式生效。

還需要注意的是，為了防范與涉及虛擬資產(chǎn)和初始代幣發(fā)行的快速發(fā)展的技術(shù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，該法案符合金融行動特別工作組的標(biāo)準(zhǔn)，包括降低洗錢、融資風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定恐怖主義和此類相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散。  

這些舉措表明該國對打擊洗錢和恐怖主義融資的堅(jiān)定承諾，特別是在當(dāng)局為糾正過去的缺陷而采取的強(qiáng)化行動/措施方面。

本文重點(diǎn)介紹了該法案的關(guān)鍵方面。

定義

該法案將“VASP”定義為作為企業(yè)為他人或代表他人進(jìn)行以下一項(xiàng)或多項(xiàng)活動或運(yùn)營的人：

虛擬資產(chǎn)與法定貨幣之間的兌換；

一種或多種形式的虛擬資產(chǎn)之間的交換；

虛擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；

虛擬資產(chǎn)或能夠控制虛擬資產(chǎn)的工具的保管和/或管理；或者

參與和提供與發(fā)行人要約和/或出售虛擬資產(chǎn)相關(guān)的金融服務(wù)。

“虛擬資產(chǎn)”被定義為可以進(jìn)行數(shù)字交易或轉(zhuǎn)移的價(jià)值的數(shù)字表示，可用于支付或投資目的，但不包括已涵蓋的法定貨幣、證券和其他金融資產(chǎn)的數(shù)字表示2005 年證券法。

“虛擬資產(chǎn)交換”（VAE）被定義為一個(gè)虛擬平臺，它代表第三方促進(jìn)虛擬資產(chǎn)與法定貨幣或其他虛擬資產(chǎn)的交換，以獲取費(fèi)用或其他利益；代表其客戶保管或控制虛擬資產(chǎn)以促進(jìn)交易；或在交易或投標(biāo)和報(bào)價(jià)匹配時(shí)從賣方購買虛擬資產(chǎn)，以便將其出售給買方。VAE 包括平臺的所有者/運(yùn)營商，但不包括提供賣家和買家可以發(fā)布出價(jià)和報(bào)價(jià)的論壇的平臺，以及各方在不同平臺上或以點(diǎn)對點(diǎn)方式進(jìn)行交易的論壇。該平臺可以是集中式或分散式的，可以在毛里求斯或其他司法管轄區(qū)找到。

“虛擬代幣”被定義為在數(shù)字平臺上提供并由初始代幣發(fā)行的發(fā)行人發(fā)行或?qū)l(fā)行的一組權(quán)利的任何加密安全數(shù)字表示，包括智能合約。

毛里求斯金融服務(wù)委員會（FSC）是一個(gè)整體監(jiān)管機(jī)構(gòu)來管理銀行和 全球業(yè)務(wù)以外的金融服務(wù)業(yè)的機(jī)構(gòu)。

FSC 成立于 2001 年，在一個(gè)現(xiàn) 代化和國際公認(rèn)的法律框架，其中包括金融服務(wù)法、證券法和保險(xiǎn)法。

FSC 對金融服務(wù)業(yè)的經(jīng)營活動中的行為頒發(fā)許可，施行監(jiān)管，監(jiān)察和監(jiān)督。

FSC 的發(fā)展目標(biāo)是“成為國際公認(rèn)的財(cái)務(wù)總監(jiān)，致力于 健全和競爭力的金融服務(wù)中心，毛里求斯的持續(xù)發(fā)展”FSC 的目的： 促進(jìn)在毛里求斯的金融機(jī)構(gòu)和資本市場的發(fā)展，公平、效率和透明度;制止犯罪和舞弊，使公共投資中的非銀行金融產(chǎn)品的成員提供保護(hù); 確保在毛里求斯的金融體系的健全和穩(wěn)定。 FSC的毛里求斯的主要作用是為了保護(hù)非銀行的金融服務(wù)部門的完整 性和穩(wěn)定性，并通過這樣做，保護(hù)投資者和消費(fèi)者的利益。

委員會：監(jiān)督非銀行金融業(yè)的所有參與者，包括證券交易所，保管人及交收系 統(tǒng)，市場中介組織，集體投資計(jì)劃，保險(xiǎn)公司，全球商界。監(jiān)測和監(jiān) 督他們，以減少不遵守法律，法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，并確保財(cái)政穩(wěn)健。

委員會亦會監(jiān)察金融服務(wù)提供商。這包括，安排，執(zhí)行，或以其他方式促進(jìn) 他們的客戶提供專業(yè)化的服務(wù)，客戶在金融資產(chǎn)交易的公司或個(gè)人。

作為一個(gè)主要的商業(yè)活動，這些單位沒有募集資金或擴(kuò)大自己的帳戶 上的信用。

管理公司提供的服務(wù)包括：

公司和信托的形成和管理；

（1）托管服務(wù)；

（2）提供董事、秘書和代名人；

（3）第 2 類全球商業(yè)執(zhí)照持有人的注冊代理；

（4）第 1 類和第 2 類全球商業(yè)執(zhí)照持有人的注冊辦事處；

（5）準(zhǔn)備全球營業(yè)執(zhí)照的注冊和申請文件；

（6）確保遵守公司法和稅法（提交董事、股東變更）；

（7）維護(hù)賬簿和會計(jì)記錄；和

（8）基金管理服務(wù)，例如資產(chǎn)凈值計(jì)算、編制季度報(bào)告。

委員會的具體職能：

進(jìn)行場外及持牌機(jī)構(gòu)遵守現(xiàn)場訪問。

處理投訴。

調(diào)查舞弊和欺詐行為，并采取糾正措施。

設(shè)置許可標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放使用許可。

授權(quán)投資產(chǎn)品和服務(wù)。

確保遵守的行為和法律的預(yù)期標(biāo)準(zhǔn)。

強(qiáng)制執(zhí)行代碼和指導(dǎo)。

毛里求斯FSC牌照申請：

1 注冊毛里求斯公司、提供注冊人身份證、護(hù)照。

2 以公司名義像FSC遞交許可

經(jīng)認(rèn)證的證明文件

申請周期3個(gè)月左右