01 貨代私吞客戶運費

近日，一起貨代業(yè)務(wù)員因為起貪心，私吞客戶支付給貨代運費的事件，在迎來法院一紙判決的同時，也給跨境電商物流行業(yè)敲響了警鐘。

據(jù)了解，涉案人員馮某出事前任職于跨境電商物流頭部企業(yè)大森林全球物流（深圳）有限公司（以下簡稱“大森林公司”），職位為銷售專員（業(yè)務(wù)員）。

跨境知道獲悉，大森林公司成立于2010年8月16日，是一家從事國際貨運以及相關(guān)配套服務(wù)的國際物流公司，包括海運、陸路、航空國際貨運代理，國內(nèi)道路貨運代理，無船承運業(yè)務(wù)以及經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

來自法院的判決書顯示：被告人馮某于2019年2月20日入職大森林公司，任職銷售專員，主要負(fù)責(zé)銷售推廣物流服務(wù)和攬收客戶物流訂單等工作。

但是，從2020年8月起，馮某便開始利用其職務(wù)便利，在完成客戶的承運工作后，用其個人賬戶收取大森林公司客戶應(yīng)付運輸物流業(yè)務(wù)款項，并將該款項占為己有。

經(jīng)核實，從2020年8月到馮某主動投案（2022年9月14日），馮某共侵占大森林公司客戶應(yīng)付運輸物流業(yè)務(wù)款項合計人民幣113712.12元。

法院判決書

2022年9月14日，馮某到深圳市公安局南山分局桃源派出所投案?；谝陨瞎矙C關(guān)所查明事實，今年3月，深圳南山區(qū)人民法院認(rèn)定：被告人馮某利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，其行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪，其具有自首認(rèn)罪認(rèn)罰的從輕處罰情節(jié)。

法院依據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百七十一條第一款第六十七條第一款、第六十四條，一審判決如下：被告人馮某犯職務(wù)侵占罪，判處拘役四個月，并處罰金人民幣五千元；責(zé)令被告人馮某退賠被害單位大森林全球物流（深圳）有限公司人民幣113712.12元。

02 涉嫌逃稅超3億歐元貨代被抓

近年來，跨境電商物流亂象頻發(fā)，先是遠(yuǎn)貨近送的潛規(guī)則被爆，再有0元運費+返利的神仙走貨，讓賣家們不得不感嘆：貨代的水也太深了。

前段日子，歐洲檢察官辦公室（EPPO）發(fā)出公告稱，歐洲刑警組織摧毀了在列日機場運作的海關(guān)欺詐團伙。

據(jù)了解，在這起欺詐案中，充當(dāng)中國出口商代表的比利時報關(guān)代理行不當(dāng)申報，通過列日機場入境的中國貨物——電子設(shè)備、玩具和無數(shù)配件的目的地是其它歐盟國家，以便享受基于歐盟“海關(guān)程序42”（CP42）的增值稅進(jìn)口豁免。

貨物進(jìn)口到歐盟國家的正常操作是：進(jìn)口時應(yīng)繳納進(jìn)口增值稅，貨物銷售完成后，用銷售增值稅抵扣進(jìn)口增值稅完成退稅。

如果使用歐盟《海關(guān)程序42》的VAT進(jìn)口免稅，即所謂的遞延操作：貨物進(jìn)口時，無需繳納進(jìn)口增值稅?？梢赃f延至商品銷售完成后再繳納銷售增值稅以抵扣進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。如果最終沒有繳納銷售增值稅，原本合規(guī)的遞延將成為非法偷稅漏稅行為。

本次搜查過程中，最終4名涉事嫌疑人被逮捕，分別為兩名負(fù)責(zé)人、一名會計師和一名員工。調(diào)查人員在4人家中繳獲了 4輛車（包括奧迪和寶馬等）、十幾個銀行賬戶以及相應(yīng)的計算機設(shè)備，預(yù)估本次案件涉嫌逃稅金額達(dá)到3.03億歐元（約合22.6億人民幣）。

跨境知道獲悉，增值稅詐騙等行為一直是歐盟相關(guān)機構(gòu)的打擊重點。據(jù)不完全統(tǒng)計，2022年，EPPO開展了1117項調(diào)查，其中16.5%與增值稅詐騙有關(guān)，此類騙稅造成的損失約占?xì)W盟公共收入總損失（141億歐元）的47%。

此次欺詐事件對比利時乃至整個歐盟清關(guān)將產(chǎn)生一定的影響，包括海關(guān)整體查驗率的提升、抽查力度的加大，特別對于低申報的查驗將更加嚴(yán)格，一旦海關(guān)判定低報將會補稅和罰款。

此外，包稅清關(guān)面臨風(fēng)險更高，隨之而來的可能是成本的增加。一句話，建議千萬不要低報瞞報漏報，做到合規(guī)申報，海關(guān)編碼要和實際貨物材質(zhì)吻合，不要刻意使用低稅率的海關(guān)編碼。

03 800多家不良貨代曝光

貨代逃稅、海關(guān)一并清算，如此看來，跨境物流行業(yè)或?qū)⒂瓉硪淮未蟮卣?，在后疫情時代，貨代圈也迎來了新一輪大洗牌。

今年以來，已有多家貨代公司相繼爆雷。千防萬防，還是防不住不良貨代公司層出不窮的套路和騙術(shù)。

對此，有業(yè)內(nèi)人士專門做了一份物流黑名單，羅列不良貨代公司的種種套路，幫助賣家避雷。目前這份黑名單在行業(yè)內(nèi)廣為流傳，并且黑名單上被列出的不良貨代公司已經(jīng)超過800家，數(shù)量相當(dāng)龐大。

部分黑名單截圖

一個接一個的貨代暴雷事件，也為賣家們敲響警鐘。想要提高貨物運輸?shù)目癸L(fēng)險能力，賣家們在確保貨物合規(guī)的同時，也要擦亮眼睛，在尋找貨代公司的過程中不能貪圖便宜，可以通過服務(wù)、渠道、時效等多方面考察貨代公司背景，謹(jǐn)慎做出決定。

（原創(chuàng)：跨境知道）