面對(duì)監(jiān)管?chē)?yán)和關(guān)停潮，外貿(mào)離岸賬戶(hù)該何去何從！

對(duì)于做生意需要外匯收支或想打造國(guó)際品牌的外貿(mào)人來(lái)說(shuō)，擁有香港公司和香港銀行賬戶(hù)幾乎成為了標(biāo)配。

但是近年來(lái)，相信無(wú)論是正在使用或者打算開(kāi)立香港賬戶(hù)的人，都聽(tīng)聞或遇到各種問(wèn)題，嚴(yán)重的話(huà)甚至面臨刑事起訴？？？

1.稅務(wù)零申報(bào)被刑事起訴

近日，一直使用香港賬戶(hù)的內(nèi)地老板X(qián)先生收到了法院檢控的傳票，文字顯示，X先生的香港公司及銀行賬戶(hù)，已被香港法院檢控！

這可把他嚇出了冷汗，媽耶，這到底什么情況？?。?！

近兩年，過(guò)去一直使用香港公司收付款，卻做稅務(wù)零申報(bào)的香港公司，已經(jīng)成為了香港稅務(wù)稽查、打擊偷稅漏稅行動(dòng)的重點(diǎn)對(duì)象。

在香港，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)的公司可以直接零報(bào)稅，有經(jīng)營(yíng)的公司就必須做賬、核數(shù)才能報(bào)稅。當(dāng)然，從某種意義上來(lái)講，只要您以公司名義進(jìn)行商業(yè)上的交易或活動(dòng)，就意味著你已經(jīng)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)了。

要是從書(shū)面記錄來(lái)講，可以由以下幾個(gè)方面來(lái)判斷，符合其中一方面的即為有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，務(wù)必要做賬審計(jì)，并且根據(jù)審計(jì)（核數(shù)）的報(bào)告填寫(xiě)稅表，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。

銀行賬戶(hù)有流水;政府海關(guān)、物流公司已經(jīng)留下進(jìn)出口記錄;與香港客商發(fā)生購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系;在香港已經(jīng)聘請(qǐng)雇員;容許或授權(quán)在香港使用專(zhuān)利，商標(biāo)設(shè)計(jì)等資料;容許或授權(quán)在香港使用動(dòng)產(chǎn)收取租金，租賃費(fèi)等款項(xiàng);委托在香港代銷(xiāo);其它得自或產(chǎn)生于香港的利潤(rùn)。

延誤報(bào)稅將面臨以下處罰

如果延誤報(bào)稅，香港稅局會(huì)根據(jù)延誤時(shí)間的長(zhǎng)短處以金額不等的罰款，最低罰款金額為HK$1200元。如果延誤時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，香港稅局會(huì)向法院起訴，公司會(huì)收到香港法院的傳票，要求在規(guī)定時(shí)間去香港出庭。

2.香港銀行業(yè)被重罰 開(kāi)戶(hù)難！

自2016年以來(lái)，因?yàn)镃RS（共同（稅務(wù)）申報(bào)準(zhǔn)則）協(xié)議的執(zhí)行和全球反洗錢(qián)政策的落地，香港所有銀行都在審查和清理離岸賬戶(hù)。

隨著香港銀行業(yè)紛紛加強(qiáng)賬戶(hù)監(jiān)管力度和日益完善的監(jiān)管制度，在過(guò)去近五年里，在香港銀行開(kāi)戶(hù)已不是一件容易的事。甚至早些時(shí)候開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)也會(huì)出現(xiàn)被關(guān)閉、凍結(jié)和降權(quán)的相關(guān)情況。

在這種情況下，如果想繼續(xù)使用香港賬戶(hù)到底該何去何從？

這些賬戶(hù)被關(guān)基本不可能重開(kāi)！

其實(shí)，關(guān)于銀行是如何審查和清理離岸賬戶(hù)，至今沒(méi)有一家銀行發(fā)布明確的標(biāo)準(zhǔn)。但若在以下這些特殊情況下賬戶(hù)被關(guān)，想在原銀行重開(kāi)賬戶(hù)基本是不可能的！

股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式復(fù)雜，股東國(guó)籍為敏感國(guó)籍，賬戶(hù)資金經(jīng)常與非發(fā)達(dá)/制裁地區(qū)的客戶(hù)往來(lái)，賬戶(hù)維護(hù)不當(dāng)而導(dǎo)致已有賬戶(hù)被關(guān)閉。

盡管使用香港賬戶(hù)結(jié)匯現(xiàn)在面臨種種痛點(diǎn)，但目前這依然是大家用作國(guó)際收付款的主流方式之一。對(duì)于正常做生意的外貿(mào)人來(lái)說(shuō)，平時(shí)只要合法使用就基本不會(huì)受到影響。

因此，維護(hù)好你的香港賬戶(hù)才是王道！道理大家都懂，那到底應(yīng)該怎樣做？綜合各方消息，總結(jié)以下幾點(diǎn)需要重點(diǎn)注意的問(wèn)題，希望你重點(diǎn)關(guān)注！

如有經(jīng)營(yíng)，及時(shí)做賬報(bào)稅

根據(jù)香港的公司法，凡是在香港注冊(cè)的公司，必須妥善保管相關(guān)的業(yè)務(wù)資料、賬簿，公司帳冊(cè)必須保存7年以上，以備隨時(shí)查閱。也就是說(shuō)，只要你的香港公司有經(jīng)營(yíng)，即使現(xiàn)在注銷(xiāo)你的香港公司，香港稅局也可以翻查到你公司過(guò)去7年的銀行等記錄。

如果有任何疑問(wèn)，千萬(wàn)別存僥幸心理，找到專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)咨詢(xún)和協(xié)助處理，別讓悲劇發(fā)生在自己身上！

賬戶(hù)背景真實(shí)，往來(lái)款項(xiàng)交易正常

客戶(hù)最好在國(guó)內(nèi)外有關(guān)聯(lián)的公司，而且有正常的貿(mào)易發(fā)生和款項(xiàng)往來(lái)。如果你僅僅是單一的離岸公司和賬戶(hù)，沒(méi)有實(shí)際關(guān)聯(lián)的公司和交易，卻有比較大額的外匯往來(lái)，就需要主動(dòng)和銀行溝通，否則被凍結(jié)和注銷(xiāo)的可能性就很大。

減少與高危地區(qū)國(guó)家有交易和往來(lái)款項(xiàng)

客戶(hù)不可和被制裁的國(guó)家或經(jīng)濟(jì)政治非常不穩(wěn)定的國(guó)家（比如伊朗、敘利亞、朝鮮，近期還包括委內(nèi)瑞拉和俄羅斯的部分被制裁客戶(hù)）進(jìn)行交易。因?yàn)檫@些國(guó)家往往無(wú)法直接匯出外匯，一般通過(guò)第三國(guó)或離岸賬戶(hù)匯款，這些資金的流動(dòng)很難說(shuō)明來(lái)源和用途，也會(huì)導(dǎo)致賬戶(hù)被凍結(jié)和注銷(xiāo)。

不與個(gè)人進(jìn)行交易

此次審查，很關(guān)注你是否有跟個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行交易。以前離岸賬戶(hù)可以匯給個(gè)人，個(gè)人年結(jié)匯購(gòu)匯限額是5萬(wàn)美金。不管你匯多少次，一般都不會(huì)查。后來(lái)規(guī)定只能匯給直系親屬，還規(guī)定了每個(gè)月的限額以及次數(shù)。現(xiàn)在與個(gè)人的交易很容易影響賬戶(hù)的穩(wěn)定性，面臨更嚴(yán)格的審查，例如收入說(shuō)明，雇傭說(shuō)明等等。其實(shí)，個(gè)人賬戶(hù)跟公司賬戶(hù)用途有著明顯區(qū)別，公司賬戶(hù)只能收匯貨款、接受股東注資、發(fā)放工資、分紅利潤(rùn)等。

不能不使用賬戶(hù)或長(zhǎng)時(shí)間不發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)

這里包括兩種情況：

是賬戶(hù)設(shè)立后，很少用或不用，這種被注銷(xiāo)的幾率非常大！若超過(guò)半年賬戶(hù)都沒(méi)有使用記錄，銀行會(huì)認(rèn)為客戶(hù)沒(méi)有此賬戶(hù)的使用需要，賬戶(hù)有被關(guān)閉的風(fēng)險(xiǎn)；

是業(yè)務(wù)不發(fā)生，或者很少發(fā)生，也是很容易被清理。賬戶(hù)要經(jīng)常運(yùn)作，應(yīng)保持三個(gè)月內(nèi)必須有1-2筆的進(jìn)出交易。如果超過(guò)3個(gè)月不活動(dòng)的賬戶(hù)有可能會(huì)被關(guān)閉；所以，請(qǐng)一個(gè)月登錄一次公司網(wǎng)銀；公司儲(chǔ)蓄戶(hù)口至少保持銀行要求的最低存款額，這樣可延長(zhǎng)賬號(hào)的使用壽命。

不能參與洗錢(qián)類(lèi)交易

如果銀行查到你的賬戶(hù)涉及到轉(zhuǎn)移外匯、洗錢(qián)等，屬于違法行為，將會(huì)第一時(shí)間凍結(jié)，并影響個(gè)人信譽(yù)。另外，銀行很難去監(jiān)管“地下錢(qián)莊”和匯錢(qián)公司賬戶(hù)里的收匯，哪些是貨款？哪些是來(lái)歷不明的資金？銀行唯有“一刀切”關(guān)停這些公司的賬戶(hù)。

及時(shí)回復(fù)銀行的通知或調(diào)查

請(qǐng)確保預(yù)留給銀行的通訊地址、手機(jī)號(hào)碼、常用郵箱有效，如果收到銀行的調(diào)查表格，比如合規(guī)調(diào)查表格，及時(shí)提供以及回復(fù)銀行，配合銀行所有的相關(guān)調(diào)查，以免因此銀行未得到任何回復(fù)而造成賬戶(hù)有被關(guān)閉的風(fēng)險(xiǎn)。更改手機(jī)號(hào)碼、電子郵箱、通訊地址時(shí)，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，更新你在銀行登記的信息。

開(kāi)立或年審賬戶(hù)，銀行都會(huì)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行盡職調(diào)查，對(duì)公司背景、經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行備案，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待。若將來(lái)賬戶(hù)往來(lái)地區(qū)、往來(lái)賬戶(hù)行業(yè)、收匯資金規(guī)模與備案資料不符、又無(wú)合理解釋都有被關(guān)閉賬戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)。

盡量避免這些操作

以下情況將很大機(jī)會(huì)讓你的香港銀行賬戶(hù)被關(guān)閉。

整存整取。

賬戶(hù)收到一筆款，短時(shí)間內(nèi)又將相同金額轉(zhuǎn)走了。

代收代付。

與不同的行業(yè)、賬戶(hù)發(fā)生往來(lái)，收匯金額和平常進(jìn)出賬戶(hù)的金額產(chǎn)生較大差距。

與個(gè)人賬戶(hù)往來(lái)。

個(gè)人賬戶(hù)跟公司賬戶(hù)用途有著明顯區(qū)別，公司賬戶(hù)只能收匯貨款、接受股東注資、發(fā)放工資、分紅利潤(rùn)等。另有一種情況請(qǐng)?zhí)貏e注意，如果你使用賬戶(hù)幫別人轉(zhuǎn)賬，包括個(gè)人和公司，在不是很清楚對(duì)方資金的來(lái)源和用途的情況下，千萬(wàn)不要這樣做。因?yàn)橐坏┏霈F(xiàn)問(wèn)題，你的賬戶(hù)和個(gè)人將受牽連。

存取現(xiàn)金。

存、取現(xiàn)金銀行無(wú)法監(jiān)管資金來(lái)源和用途去向。建議取現(xiàn)金額為每月收款的10%-30%，并有充分理由。

往來(lái)賬戶(hù)跨行業(yè)。

銀行認(rèn)為中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相對(duì)單一。例如服裝公司，卻經(jīng)常與五金、電子、凍肉、家具、玩具、印刷公司的賬戶(hù)往來(lái)，銀行將會(huì)質(zhì)疑客戶(hù)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)性。

（來(lái)源：深圳外貿(mào)圈）