中東地區(qū)是連接亞歐大陸的具有多種民族文化的獨特地區(qū)，其政治、文化和歷史等都與其他貿(mào)易國家差異較大，我國與中東地區(qū)外貿(mào)交往中的信用證單據(jù)處理也存在較大的差異，另外，中東地區(qū)外貿(mào)信用證中的附加條款是其獨特的方面，要求根據(jù)不同的附加條款出具不同的文件單據(jù)。因此，中東地區(qū)國際貿(mào)易的信用證處理風(fēng)險尤其值得關(guān)注。

中東地區(qū)信用證特殊風(fēng)險分析

目前中東地區(qū)的信用證風(fēng)險中存在特殊條款風(fēng)險，并且在主要單據(jù)說明中不會進(jìn)行一次性的條款解釋，因此受益人需要針對特殊條款和附加條款的每一項內(nèi)容進(jìn)行審核。

（一）軟條款

信用證中單據(jù)上的買方控制條款為軟條款，該類條款對出口商收益較小。中東地區(qū)的軟條款普遍存在于信用證中，這對受益人當(dāng)買方違約后的單據(jù)風(fēng)險隱患很大，因此需要通過一定的導(dǎo)向性行為來分解處理。例如：Shipment samples to be forwarded to the applicant prior to shipment for approval.An approval letter issued by the applicant in applicant's letter head should accompany the original documents。

從中可以看出，中東地區(qū)買方為保障自身利益習(xí)慣性的附加單據(jù)類的保證貨物品質(zhì)條款，并要求供貨商先以樣本形式提供。這種后出具證明文件的方式給國內(nèi)出口商帶來了一定的潛在風(fēng)險，因為當(dāng)申請人不能提交相關(guān)證明等正式文件時，外貿(mào)方式會因為信用證中的單證不符而轉(zhuǎn)變?yōu)橥惺?。因此，中東地區(qū)的軟條款設(shè)置給出口商帶來了一定的風(fēng)險，而現(xiàn)實中出口商往往為促成交易承擔(dān)了軟條款導(dǎo)致的信用落空風(fēng)險。

（二）使館、領(lǐng)事館認(rèn)證

中東地區(qū)的使館和領(lǐng)事館認(rèn)證也往往作為一種附加條款表現(xiàn)在信用證中。例如：Commercial Invoice and certificate of origin must be legalized by Saudi Arabia Embassy or Consulate in the exporting country.In the event that there is no Saudi Embassy or Consulate.the Invoice and certificate of origin may be legalized by an Embassy or Consulate of any Arab state in the exporting country。

鑒于中東信用證中的使館認(rèn)證條款，出口方需要對時間節(jié)點準(zhǔn)確的掌握，例如船期是 4 月 24 日，那么開始做使館認(rèn)證的時間大致在 3 月下旬。因此，出口單據(jù)的申報需要自生產(chǎn)之間完成，并需要提前確定好出口貨的質(zhì)量等問題。另外，出口方還面臨這延遲交單議付的風(fēng)險，因此需要準(zhǔn)確估算認(rèn)證后的單據(jù)返還情況。

（三）拒絕貨代提單

中東地區(qū)的信用證結(jié)算對不接受貨代提單往往會明確進(jìn)行標(biāo)注。例如：

Freight Forwarder's bill of lading is not acceptable even if signed as a carrier or as an agent of a carrier。從外貿(mào)風(fēng)險的角度考慮，中東地區(qū)信用證拒絕貨代提單也存在一定的積極意義，當(dāng)運輸過程中的意外發(fā)生或出現(xiàn)交易欺詐行為時，申請人可以最大化的降低風(fēng)險和保障交易的安全，不會因為貨代方的無力賠償而遭受損失，因此出口商可以接受該項條款。

信用證風(fēng)險防范措施

（一）貿(mào)易交易雙方合同風(fēng)險的防范

首先，注意資信調(diào)查?？蛻糍Y信調(diào)查是保障交易順利、安全進(jìn)行的前提。交易前必須選擇好可靠的交易伙伴。企業(yè)應(yīng)通過國際信息機(jī)構(gòu)、本國駐外機(jī)構(gòu)或有往來關(guān)系的代理機(jī)構(gòu)及銀行等渠道了解貿(mào)易伙伴的資信情況、經(jīng)營作風(fēng)、經(jīng)營能力和規(guī)模。其次，認(rèn)清合同與信用證的關(guān)系。從書面合同的作用及統(tǒng)一慣例的精神來看，買賣雙方應(yīng)簽署體現(xiàn)雙方權(quán)利和義務(wù)對等的合同，而不能將二者等同，更不能用信用證代替合同。最后，認(rèn)真設(shè)置銷售合同條款。合同條款應(yīng)對信用證開證行、開證時間、有效期、商品價格術(shù)語和所提交單據(jù)的數(shù)量、種類及單據(jù)簽發(fā)人等內(nèi)容規(guī)定得周密詳細(xì)、無懈可擊。

（二）信用證開立風(fēng)險的防范

開證行在開立信用證之前應(yīng)該對交易雙方，尤其是開證申請人的資信進(jìn)行調(diào)查，如經(jīng)營者情況、企業(yè)經(jīng)營狀況、收益情況、財務(wù)分析、資金周轉(zhuǎn)、在行業(yè)中的地位及發(fā)展動向、與銀行的往來情況。開證行可以根據(jù)進(jìn)口商的不同信用等級或以不同比例的押金向出口商開出信用證以減少信用不佳的開證申請人拒付墊款帶來的損失；或者將提單規(guī)定為“to the order of the issuing bank” （憑開證行指示）以便當(dāng)開證申請人拒付時，可以憑提單提貨變賣，抵消或減小損失。

（三）信用證修改風(fēng)險的防范

首先銀行要保證修改事項本身滿足有關(guān)國家的強(qiáng)制性法律；同時，應(yīng)嚴(yán)格遵守規(guī)定來操作信用證修改程序，以保證信用證修改書的合法有效性。其次，為了防范開證擔(dān)保機(jī)制不受影響，銀行要注意信用證修改是否影響了開證合同內(nèi)容的變更。對企業(yè)來講，一方面，要注意信用證修改內(nèi)容必須完整、準(zhǔn)確和清晰，并明確修改費用由誰承擔(dān)；另一方面，有關(guān)信用證的修改必須通過原信用證通知行才真實有效，而由開證申請人或開證行徑寄修改書或其復(fù)印件為無效修改。

（文章來源：海運網(wǎng)、海歌天航貿(mào)風(fēng)）