墨西哥稅號新動態(tài)，你真的了解嗎？

2025 年已經(jīng)開啟，對于跨境電商賣家來說，墨西哥市場的相關(guān)政策變動至關(guān)重要。尤其是墨西哥稅號方面，最近出現(xiàn)了恢復下號、唐誠也陸續(xù)收到了2024年積壓申請的RFC稅號證書；但是也出現(xiàn)了歷史稅號失效轉(zhuǎn)來處理的情況，針對目前RFC的一系列新動態(tài)，我們在這里一起給大家分析總結(jié)一下。

政策解讀：墨西哥稅號的那些事兒

墨西哥的稅號，全稱是 Registro Federal de Contribuyentes（RFC） ，它是由墨西哥稅務(wù)局（SAT）發(fā)放的稅務(wù)識別號碼，相當于我們國內(nèi)的納稅人識別號。對于在墨西哥從事商業(yè)活動的企業(yè)和個人來說，RFC 稅號至關(guān)重要，是合法經(jīng)營、開具發(fā)票、申報納稅的必備條件。

注冊條件及流程

注冊條件：如果你是在墨西哥從事經(jīng)濟活動的自然人和法人，或者非墨西哥本土居民但在墨西哥從事相關(guān)貿(mào)易活動且在墨西哥境內(nèi)擁有庫存，又或者是在墨西哥本土注冊公司的居民以及在墨西哥擁有合法居留權(quán)的外國人，都需要注冊 RFC 稅號。

稅號類型：基本可以分為：離岸稅號，本地稅號，個人稅號3種。

所需材料：通常需要準備公司營業(yè)執(zhí)照掃描件、法人身份證或護照掃描件、申請信息表格（中英文填寫）、公司章程、墨西哥當?shù)氐刂纷C明以及 POA 授權(quán)書（英語 + 西語） 。并且，所有文件需進行海牙認證，認證后的文件還需要在墨西哥進行翻譯和公證。

申請步驟：首先在墨西哥稅務(wù)服務(wù)網(wǎng)SAT提交預(yù)注冊，然后攜帶所有相關(guān)材料前往稅局辦公室進行現(xiàn)場申請。稅局會對提供的信息進行審核，順利的話通常在5個工作日內(nèi)完成，審核通過后，就將獲得RFC稅號證書。但是由于2024年稅局官方一連串政策收緊導致審核流程加大輕度，不排除重新要求補充和整改資料的情況，直至近期才開始針對離岸公司的離岸RFC陸續(xù)下發(fā)證書。

恢復與失效那些你不得不知的細節(jié)

恢復情況：如果你的稅號之前因為某些原因（如未按時申報、資料有誤等）被暫停使用，現(xiàn)在想要恢復，就需要先查明被暫停的原因，然后按照稅局要求補充相關(guān)資料或糾正錯誤。比如，如果是因為未按時申報，就需要補齊之前未申報的稅務(wù)報表，并繳納相應(yīng)的滯納金。只有在滿足稅局所有要求后，才可以提交恢復申請，等待稅局審核通過后，稅號才能恢復正常使用。

失效條件：若企業(yè)停止在墨西哥的經(jīng)營活動，或者連續(xù)一段時間（通常為 12 個月）未進行稅務(wù)申報，又或者提供的注冊信息被發(fā)現(xiàn)存在虛假內(nèi)容等，稅號就可能會被判定失效。一旦稅號失效，企業(yè)將無法在墨西哥合法開展商業(yè)活動，并且可能面臨一定的罰款和法律風險。

平臺應(yīng)對：電商平臺的行動

面對墨西哥稅號的這些新動態(tài)，各大電商平臺也迅速做出了反應(yīng)，紛紛出臺相關(guān)政策來配合墨西哥稅務(wù)部門的監(jiān)管要求。

以亞馬遜為例，自2025年1月1日起 ，如果賣家在亞馬遜墨西哥站綁定的收款賬戶不是墨西哥本地銀行賬戶（本地銀行賬戶指在墨西哥銀行開設(shè)、并具備 CLABE 號碼的賬戶 ），亞馬遜將對其支付到該外國銀行賬戶的銷售額代扣16%的增值稅。并且，若賣家沒有 RFC 稅號，亞馬遜還會代為扣繳 20% 的所得稅 。不過，賣家可以在亞馬遜后臺的交易一覽中查看是否有被扣增值稅，對于此前因政策調(diào)整多扣的增值稅，亞馬遜也進行了退還操作。

美客多同樣積極響應(yīng)政策變化。自2025年1月1日起，美客多開始對轉(zhuǎn)入國際賬戶的付款預(yù)扣增值稅，涉及所有轉(zhuǎn)入國際銀行賬戶的履行和現(xiàn)場付款。賣家可以通過 “銷售偏好”>“收款方式” 設(shè)置本地墨西哥賬戶，以此來避免被代扣增值稅。對于在政策調(diào)整期間被扣留增值稅的賣家，美客多也退還了賣家在11月1日至11月20日期間從銷售中扣留的款項。

影響剖析：牽一發(fā)而動全身

墨西哥稅號恢復、下號失效這些新動態(tài)，就像在跨境電商的湖面上投下了巨石，激起層層漣漪，對賣家們產(chǎn)生了多方面的影響。

成本增加：利潤空間被壓縮

稅務(wù)成本：如果賣家的稅號失效，又未能及時恢復或重新注冊，按照平臺政策，像在亞馬遜墨西哥站，就會面臨銷售額被代扣16%的增值稅和 20% 的所得稅。以一款售價為 100 美元的商品為例，如果沒有稅號，僅稅務(wù)代扣就高達 36 美元，這無疑大大壓縮了賣家的利潤空間。即使賣家有稅號，但在恢復稅號過程中，可能需要補齊之前的稅款、滯納金等，這同樣會增加稅務(wù)成本。

合規(guī)成本：為了滿足稅號注冊、恢復的要求，賣家需要花費時間和精力準備各種文件，如進行文件的海牙認證、翻譯、公證等，這些都需要支付一定的費用。此外，部分賣家可能還需要聘請專業(yè)的稅務(wù)顧問或代理機構(gòu)來協(xié)助處理稅務(wù)事宜，這又是一筆不小的開支。

運營受限：業(yè)務(wù)開展遇阻

銷售限制：一旦稅號失效，賣家在電商平臺上的銷售活動可能會受到限制。比如，可能無法正常上架新產(chǎn)品，已有的產(chǎn)品也可能被下架處理，這直接影響到賣家的正常銷售業(yè)務(wù)，導致訂單量減少，銷售額下滑。

物流與供應(yīng)鏈：稅號問題還可能波及物流和供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)。在貨物清關(guān)時，如果沒有有效的稅號，貨物可能會被海關(guān)扣留，無法順利進入墨西哥市場，這不僅會導致貨物延誤，還可能產(chǎn)生額外的倉儲費用、罰金等，影響整個供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性。

市場拓展受阻：錯失發(fā)展機遇

新市場進入困難：對于那些原本計劃拓展墨西哥市場的賣家來說，稅號的不確定性增加了進入市場的難度和風險。復雜的稅號政策和較高的合規(guī)成本，可能會讓一些賣家望而卻步，從而錯失墨西哥這個具有潛力的市場發(fā)展機遇。

品牌建設(shè)與信譽受損：頻繁的稅號問題，如稅號失效導致商品下架、發(fā)貨延遲等情況，會給消費者留下不好的印象，影響品牌在當?shù)厥袌龅目诒托抛u，不利于品牌的長期建設(shè)和市場拓展。

賣家對策：如何破局

面對墨西哥稅號的這些新動態(tài)，賣家們也無需過于焦慮，只要采取正確的應(yīng)對策略，就能化挑戰(zhàn)為機遇。

及時注冊與維護稅號

盡早注冊：對于還未注冊墨西哥 RFC 稅號的賣家，一定要盡快行動起來。按照前面提到的注冊條件和流程，準備好所需材料，如公司營業(yè)執(zhí)照掃描件、法人身份證或護照掃描件等，盡早提交注冊申請 。不要因為一時的拖延，導致后續(xù)面臨高額的稅務(wù)代扣和運營風險。

定期維護：已經(jīng)擁有稅號的賣家，要做好稅號的維護工作。按時進行稅務(wù)申報，確保申報數(shù)據(jù)的準確性和完整性。同時，關(guān)注自己的稅號狀態(tài)，一旦發(fā)現(xiàn)異常，如被暫停使用等，要及時查明原因并按照稅局要求進行處理，避免稅號失效給自己帶來不必要的損失。

開設(shè)本地銀行賬戶

賬戶優(yōu)勢：開設(shè)墨西哥本地銀行賬戶是應(yīng)對增值稅代扣的有效措施。如前文所述，使用本地銀行賬戶，不僅可以避免平臺代扣 16% 的增值稅，還能加速資金回款，提高資金的使用效率 。例如，一些賣家在開設(shè)本地銀行賬戶后，資金到賬時間從原來的數(shù)周縮短至幾天，大大緩解了資金周轉(zhuǎn)壓力。

開戶渠道：賣家可以通過銀行或第三方支付服務(wù)商來申請墨西哥本地銀行賬戶。在選擇開戶渠道時，要綜合考慮開戶條件、手續(xù)費、服務(wù)質(zhì)量等因素。比如，有些銀行可能對開戶公司的注冊資本、業(yè)務(wù)規(guī)模有一定要求，而第三方支付服務(wù)商可能在開戶流程上更加簡便快捷，但手續(xù)費方面可能會有所不同，賣家需要根據(jù)自身情況進行權(quán)衡選擇。

加強財稅管理

優(yōu)化流程：賣家要建立健全的財稅管理制度，定期審查和優(yōu)化自身的稅務(wù)合規(guī)流程。例如，安排專人負責稅務(wù)申報工作，明確申報時間節(jié)點，避免因疏忽導致逾期申報；規(guī)范財務(wù)賬目，確保每一筆收支都有清晰的記錄，便于稅務(wù)核算和審計。

尋求專業(yè)幫助：對于一些對墨西哥稅務(wù)政策不太熟悉的賣家，可以聘請專業(yè)的稅務(wù)顧問或代理機構(gòu)。這些專業(yè)人士熟悉當?shù)氐亩悇?wù)法規(guī)和申報流程，能夠為賣家提供準確的稅務(wù)籌劃建議，幫助賣家合理降低稅務(wù)成本，規(guī)避稅務(wù)風險。比如，在稅號注冊過程中，專業(yè)代理機構(gòu)可以協(xié)助賣家準備材料，提高注冊成功率，減少因材料問題導致的注冊延誤。