香港注冊公司是不限制國籍的，無論是內(nèi)地個人身份還是企業(yè)身份，無需地址、無需赴港都可以快速在香港成立一家公司。那么注冊完香港公司，我們就需要了解香港的稅收情況，所以這篇文章就來給大家介紹一下香港公司需要交哪些稅。

一、香港公司的稅務概覽

香港遵循屬地來源征稅原則，意味著僅對源自香港本土的收入征稅，海外所得通常豁免香港稅務。香港的稅制相對簡潔，核心稅種涵蓋：

• 利得稅：這類似于中國大陸的企業(yè)所得稅，需按年度進行申報（稅務局會寄送稅表）。新成立的香港公司，通常自成立后的第18個月起需開始提交稅務申報；而已提交過稅務申報的公司，則需在次年根據(jù)其會計年度結束日進行申報。

• 薪俸稅：是指個人因其在香港境內(nèi)擔任職位所獲得的收入，如薪金、工資、傭金、獎金及退休金等，而需繳納的稅款。

• 物業(yè)稅：則是針對在香港擁有房產(chǎn)并從中獲取租金收入的個人或企業(yè)所征收的稅種。因此，對于注冊了香港公司的企業(yè)主而言，他們主要需要關注的是利得稅以及可能涉及的薪俸稅問題。

重要的是，經(jīng)審計確認盈利的香港公司，僅需就其源自香港的利潤部分繳納利得稅。簡而言之，非香港本地的利潤無需在香港納稅。

二、香港公司需要交的稅

利得稅

征稅范圍：所有在香港經(jīng)營業(yè)務并取得利潤的公司，無論其注冊地點在何處（本地或海外），均需按照香港稅法規(guī)定繳納利得稅。

稅率結構：自2018/19課稅年度起，香港實施了更為靈活的兩級稅制以減輕企業(yè)稅負。具體而言，企業(yè)首200萬港元的利潤適用8.25%的較低稅率，而超出此金額的部分則按照16.5%的標準稅率計征。值得注意的是，這一優(yōu)惠政策在同一企業(yè)集團內(nèi)部僅適用于一家關聯(lián)公司，以避免稅收濫用。

申報與繳納流程：

• 申報時間：新成立的香港公司通常需在成立后第18個月首次提交利得稅申報表，之后的申報則依據(jù)公司自行設定的財政年度結算日進行。

• 繳納期限：一旦稅務局完成評稅并發(fā)出通知，企業(yè)需在規(guī)定的時間框架內(nèi)完成稅款繳納，以確保稅務合規(guī)并避免可能的滯納金或罰款。

薪俸稅

薪俸稅

• 征稅范圍：薪俸稅主要針對在香港境內(nèi)獲得薪酬收入的個人，涵蓋工資、獎金、傭金等多種形式的收入。

• 稅率結構：采用累進稅率制度，稅率區(qū)間為2%至17%，具體稅率根據(jù)個人所得金額而定。同時，納稅人也有權選擇按標準稅率15%繳稅，最終應繳納稅額以兩種方式計算出的較低者為準。

• 企業(yè)責任：企業(yè)需承擔為員工提交薪酬報稅表（例如IR56B表格）的責任，以便稅務局準確掌握員工的收入情況，確保稅收征管的準確性和公平性。

其他稅種

• 物業(yè)稅：針對在香港擁有物業(yè)并據(jù)此獲得租金收入的個人或公司征收。稅率為15%，但值得注意的是，這部分稅款可在計算利得稅時申請扣除，以避免對同一筆收入進行重復征稅。

• 印花稅：在涉及房產(chǎn)、股票等資產(chǎn)的轉讓交易時，需繳納印花稅。印花稅的稅率根據(jù)資產(chǎn)的具體類型和交易金額的大小而有所不同，旨在調(diào)節(jié)資本市場活動，確保稅收收入的同時維護市場穩(wěn)定。

三、香港的稅收優(yōu)惠政策

• 低稅率政策：香港實行低稅制，利得稅（企業(yè)所得稅）標準稅率為16.5%，而對于首200萬港元的利潤，稅率更是減半至8.25%。薪俸稅（個人所得稅）的最高稅率也僅為17%，且有多種免稅和扣除項目。

• 免稅政策：香港不對流轉稅、遺產(chǎn)稅、進出口稅及資本增值稅征稅。此外，還有多項免稅和扣除政策，如基本免稅額、已婚免稅額、子女免稅額等，以及針對特定行業(yè)和活動的免稅政策。

• 避免雙重征稅：香港已與多個國家簽署了避免雙重征稅協(xié)議，確保企業(yè)和個人不會因同一筆收入而在兩個國家被重復征稅。

• 特定行業(yè)優(yōu)惠：對于某些特定行業(yè)，如航運、航空運輸?shù)?，香港提供了更為?yōu)惠的稅收政策，以促進這些行業(yè)的發(fā)展。

• 單一家族辦公室稅務優(yōu)惠：香港對單一家族辦公室提供稅務優(yōu)惠，包括允許投資范圍擴大、私人公司投資優(yōu)化措施等，以吸引更多家族辦公室落戶香港。

四、香港公司合理避稅的方法有哪些？

1、離岸豁免申請

申請條件

業(yè)務運營地在香港境外：交易的簽訂、執(zhí)行均在香港以外地區(qū)進行。

客戶和供應商均為非香港居民。

資金未在香港結算。

申請流程

準備詳細的業(yè)務證明文件，如合同、發(fā)票、物流單據(jù)等。

向香港稅務局提交離岸豁免申請。

稅務局審核后，決定是否批準。

2、利用雙重避免征稅協(xié)定（DTA）

香港已與多國簽訂了雙重避免征稅協(xié)定，旨在防止對同一項收入進行雙重征稅。

操作方法

申請稅收抵免：如果已在他國繳納稅款，可在香港申請相應的稅收抵免。

降低預提稅率：通過DTA，可以享受較低的預提稅率。

3、稅務抵扣策略

業(yè)務開支抵扣：在計算應課稅利潤時，企業(yè)可以將合理的業(yè)務開支，諸如租金、員工薪金、日常辦公費用等納入扣除范圍，從而降低稅負。

研發(fā)費用優(yōu)惠：針對符合條件的研發(fā)活動，香港稅務政策允許企業(yè)享受研發(fā)費用的額外扣減，以此激勵科技創(chuàng)新和技術進步。

資本性開支折舊：對于企業(yè)在運營過程中購置的固定資產(chǎn)，其資本性開支可以通過折舊的方式在稅前進行扣除，從而有效減輕企業(yè)的稅務負擔。

4、設立海外子公司或分支機構

方式：在其他司法管轄區(qū)設立子公司或分支機構，將部分業(yè)務和利潤轉移至稅率更低的地區(qū)。

優(yōu)勢：合理配置全球資源，優(yōu)化整體稅務架構。

合規(guī)性：需遵守有關轉讓定價規(guī)定，確保交易價格公允。

五、香港公司什么時候需要交稅？

香港公司的報稅時間主要分為兩種情況：新注冊公司和非新注冊公司。

1、新注冊公司

首次報稅：新注冊的香港公司在成立后18個月內(nèi)，會收到稅務局發(fā)出的第一份利得稅表（BIR51）。

后續(xù)報稅：首次報稅后，每年的稅務年度（4月1日至次年3月31日）結束前，需要完成當年的稅務申報。

2、非新注冊公司

常規(guī)報稅：非新注冊的公司每年在財政年度結束后的3個月內(nèi)進行報稅。

延期報稅：如果公司需要更多時間準備稅務資料，可以向稅務局申請延期。一般情況下，延期不超過1個月。

六、香港公司如何報稅

1、確定財務年結日

香港公司具有自主權，可以選擇合適的財務年結日，常見日期包括3月31日、12月31日或公司成立日。此日期一旦確定，將作為公司賬目結算與稅務申報的基準點。

2、財務資料收集

為確保財務信息的完整性，公司需整理并收集整個財務年度的相關資料，涵蓋銀行月結單（記錄所有賬戶交易）、業(yè)務單據(jù)（如銷售發(fā)票、采購文件、合同及運輸憑證）以及費用支出單據(jù)（涉及租金、薪資、水電及辦公費用等）。

3、賬目清算與編制報表

將收集的資料交由香港本地持牌會計師處理。會計師會依據(jù)資料編制財務報表，涵蓋資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表，全面分析公司的收入、成本及利潤等關鍵財務指標。

4、專業(yè)審計

持牌會計師將對公司賬目及財務報表進行細致審計，并出具審計報告。此報告是對公司財務狀況的真實性與合規(guī)性的專業(yè)驗證，需由公司董事簽字認可。

5、稅務申報

依據(jù)審計報告，會計師將填寫利得稅表，并連同審計報告一同提交至香港稅務局。若公司涉及其他應納稅項，如物業(yè)稅，亦需一并申報。

6、稅務局評稅

稅務局收到申報資料后，將對公司稅務狀況進行評定。盈利公司將收到繳稅通知，而虧損公司則無需繳稅，且虧損額可用于未來年度利潤的抵扣。

7、稅款繳納

根據(jù)稅務局的繳稅通知，公司需在規(guī)定期限內(nèi)完成稅款繳納，并獲取納稅收據(jù)，標志著稅務申報工作的圓滿結束。

香港公司需要履行合理的稅務申報義務，包括利得稅、薪俸稅、物業(yè)稅及印花稅等。報稅時間和流程需嚴格遵循稅務局的規(guī)定，確保在財政年度結束后及時完成稅務申報。