在全球電商發(fā)展浪潮中，歐洲市場(chǎng)因龐大消費(fèi)群體、發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)和成熟互聯(lián)網(wǎng)設(shè)施，成為跨境電商賣家青睞之地。2024 年上半年歐洲電商市場(chǎng)持續(xù)擴(kuò)大，預(yù)計(jì) 2027 年歐洲電商用戶將達(dá) 5.86 億，為賣家提供廣闊發(fā)展空間。

亞馬遜歐洲站涵蓋英、德、法、意等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、消費(fèi)力強(qiáng)的國(guó)家站點(diǎn)，是賣家進(jìn)軍歐洲市場(chǎng)首選平臺(tái)。但在亞馬遜歐洲站開(kāi)展業(yè)務(wù)，VAT尤其是英國(guó)VAT 和德國(guó) VAT 是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，影響賣家運(yùn)營(yíng)成本、合規(guī)性及銷售利潤(rùn)。

英國(guó) VAT：開(kāi)啟英倫電商大門的鑰匙

英國(guó)是歐洲經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)和高度發(fā)達(dá)的消費(fèi)市場(chǎng)，在亞馬遜歐洲站地位重要。對(duì)想開(kāi)拓英國(guó)市場(chǎng)的賣家而言，英國(guó) VAT 是需深入了解和妥善處理的關(guān)鍵，它是合規(guī)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)與打開(kāi)英國(guó)電商市場(chǎng)的鑰匙。

（一）英國(guó) VAT 注冊(cè)全攻略

注冊(cè)英國(guó) VAT 需滿足一定條件。若公司注冊(cè)地在英國(guó)，貨物存于英國(guó)、售給英國(guó)消費(fèi)者且銷售額超 85,000 英鎊增值稅門檻，或公司注冊(cè)地為其他歐盟成員國(guó)、銷售額超 70,000 英鎊增值稅門檻，又或公司注冊(cè)地為歐盟以外國(guó)家，將英國(guó)存放商品售給歐盟客戶，都需注冊(cè)。

注冊(cè)所需材料有公司注冊(cè)證明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銀行賬戶信息、銷售和采購(gòu)記錄、預(yù)計(jì)銷售額等?？赏ㄟ^(guò)英國(guó)政府官網(wǎng)或在線稅務(wù)服務(wù)平臺(tái)在線注冊(cè)，注冊(cè)時(shí)準(zhǔn)確填表并提交文件信息，稅務(wù)部門審核通常需幾個(gè)工作日，審核通過(guò)會(huì)收到含 VAT 注冊(cè)號(hào)碼和生效日期的確認(rèn)信。

（二）英國(guó) VAT 稅率大揭秘

英國(guó)增值稅有多檔稅率，標(biāo)準(zhǔn)稅率 20%，適用于多數(shù)商品和服務(wù)；優(yōu)惠稅率 5%，用于特定商品和服務(wù)；零稅率適用于極少數(shù)情況，如食品（部分特殊食品除外）、藥品和出口貨物等。年銷售額不超 15 萬(wàn)英鎊的中國(guó)電商賣家可申請(qǐng)低稅率，首年 6.5%，次年起 7.5%，但不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。不同稅率影響賣家成本和定價(jià)策略，以某款電子產(chǎn)品為例，標(biāo)準(zhǔn)稅率 20% 和低稅率 7.5% 下，賣家實(shí)際收款不同，可見(jiàn)稅率差異對(duì)利潤(rùn)影響明顯，賣家需合理選稅率并制定定價(jià)策略。

（三）申報(bào)要點(diǎn)與逾期后果

英國(guó) VAT 申報(bào)周期為非自然季度，一年申報(bào) 4 次，申報(bào)方式有自行通過(guò) HMRC 在線服務(wù)平臺(tái)申報(bào)或委托專業(yè)稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)申報(bào)，申報(bào)截止日期是季度結(jié)束后第二個(gè)月 7 號(hào)前，需完成申報(bào)和繳納稅金。未按時(shí)申報(bào)和繳稅后果嚴(yán)重，英國(guó)稅務(wù)局用積分制管理逾期申報(bào)，罰分上限 4 分，每次逾期罰 1 分，積分達(dá) 4 分需支付 200 英鎊罰款，此后每次逾期仍罰 200 英鎊。逾期申報(bào)還會(huì)影響店鋪信譽(yù)，亞馬遜平臺(tái)可能采取限制銷售權(quán)限、降低搜索排名等措施，打擊賣家業(yè)務(wù)發(fā)展。

德國(guó) VAT：深耕德國(guó)市場(chǎng)的關(guān)鍵

說(shuō)完英國(guó) VAT，看看歐洲經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)德國(guó)。德國(guó)是歐洲最大經(jīng)濟(jì)體，市場(chǎng)潛力大、消費(fèi)能力強(qiáng)，對(duì)跨境電商賣家很有吸引力。在德國(guó)開(kāi)展電商業(yè)務(wù)，德國(guó) VAT 必不可少。

（一）注冊(cè)要求與流程詳解

德國(guó) VAT 注冊(cè)要求與英國(guó)不同。若賣家使用德國(guó)本土倉(cāng)儲(chǔ)（含海外倉(cāng)和本地倉(cāng)庫(kù)）發(fā)貨，或使用亞馬遜 FBA 倉(cāng)在德國(guó)存儲(chǔ)銷售，又或者遠(yuǎn)程銷售模式下年銷售額超 10 萬(wàn)歐元，都需注冊(cè)德國(guó) VAT 稅號(hào)并申報(bào)。注冊(cè)資料除常規(guī)材料外，還可能需詳細(xì)財(cái)務(wù)和審計(jì)報(bào)告，比英國(guó)更繁雜。注冊(cè)流程為在德國(guó)注冊(cè)業(yè)務(wù)或公司、選稅務(wù)局，按要求填申請(qǐng)表格，提交表格及必要文件，稅務(wù)局審查評(píng)估，獲批后即分配稅號(hào)，審核嚴(yán)格，時(shí)間數(shù)周至數(shù)月。

（二）稅率體系與特色

德國(guó) VAT 稅率有標(biāo)準(zhǔn)、減少、特殊三種。標(biāo)準(zhǔn)稅率 19%，適用于多數(shù)商品和服務(wù)，比英國(guó) 20% 標(biāo)準(zhǔn)稅率略低；減少稅率 7%，用于餐館食品、書籍、醫(yī)療用品等；特殊稅率 0%，針對(duì)出口商品和跨境服務(wù) 。與英國(guó)稅率相比，德國(guó)稅率差異影響賣家業(yè)務(wù)。如書籍銷售，英國(guó)零稅率，德國(guó) 7% 減少稅率，賣家定價(jià)和成本核算要考慮稅率因素。對(duì)出口賣家，德國(guó) 0% 特殊稅率是優(yōu)勢(shì)，能降低成本，提升產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

雙 VAT 加持，賣家優(yōu)勢(shì)盡顯

擁有英國(guó) VAT 和德國(guó) VAT，能為賣家?guī)?lái)諸多實(shí)實(shí)在在的好處，這些優(yōu)勢(shì)貫穿于整個(gè)跨境電商運(yùn)營(yíng)過(guò)程，從合規(guī)保障到成本控制，從物流效率到信譽(yù)提升，全方位助力賣家在歐洲市場(chǎng)站穩(wěn)腳跟。

（一）合規(guī)經(jīng)營(yíng)，無(wú)憂銷售

在亞馬遜歐洲站，VAT 合規(guī)是賣家開(kāi)展業(yè)務(wù)的基本前提。2024 年，不少賣家因未及時(shí)注冊(cè)英國(guó) VAT 或德國(guó) VAT，店鋪被限制銷售權(quán)限甚至關(guān)閉。擁有雙 VAT 可避免這類處罰，確保店鋪穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。合規(guī)經(jīng)營(yíng)既能遵守平臺(tái)規(guī)則，也能維護(hù)品牌形象，利于賣家在歐洲市場(chǎng)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

（二）成本優(yōu)化，利潤(rùn)提升

英國(guó)和德國(guó)實(shí)行進(jìn)口增值稅退稅政策，對(duì)賣家降低成本很關(guān)鍵。進(jìn)口貨物繳納的進(jìn)口增值稅在后續(xù)銷售中可申請(qǐng)退稅。比如賣家從中國(guó)進(jìn)口價(jià)值 10,000 歐元貨物到德國(guó)，進(jìn)口增值稅 1,900 歐元（10,000×19% ）。沒(méi)德國(guó) VAT 無(wú)法退稅會(huì)增加成本，有德國(guó) VAT 的賣家銷售后能退回這筆增值稅，降低成本提升利潤(rùn)空間。

（三）物流暢通，時(shí)效保障

在貨物運(yùn)輸中，VAT 作用關(guān)鍵。無(wú)英國(guó)和德國(guó) VAT，貨物海關(guān)清關(guān)易被扣，致運(yùn)輸延誤及額外倉(cāng)儲(chǔ)、物流成本增加。如曾有賣家因無(wú)有效英國(guó) VAT 號(hào)碼，貨物在英海關(guān)被扣半月，錯(cuò)過(guò)旺季還付高額倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)。有雙 VAT 的賣家，貨物能順利清關(guān)，及時(shí)送達(dá)客戶手中，提升客戶滿意度與忠誠(chéng)度。

（四）提升信譽(yù)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力

在歐洲市場(chǎng)，消費(fèi)者重視購(gòu)物合規(guī)性和發(fā)票。賣家提供帶有 VAT 號(hào)碼的發(fā)票，會(huì)更獲消費(fèi)者信任。市場(chǎng)調(diào)查顯示，在英國(guó)和德國(guó)，提供 VAT 發(fā)票的賣家銷售額比不提供的高出 30% 以上?？梢?jiàn)，擁有雙 VAT 并提供發(fā)票能吸引更多消費(fèi)者，提升店鋪競(jìng)爭(zhēng)力，助賣家在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。

抓住機(jī)遇，開(kāi)啟歐洲電商之旅

歐洲電商市場(chǎng)機(jī)遇巨大，英國(guó) VAT 和德國(guó) VAT 是進(jìn)入英國(guó)德國(guó)市場(chǎng)的關(guān)鍵，對(duì)賣家在合規(guī)、成本、物流、信譽(yù)等方面助力頗多。若您考慮入駐亞馬遜歐洲站，或已運(yùn)營(yíng)但未注冊(cè)這兩國(guó) VAT，現(xiàn)在正是行動(dòng)好時(shí)機(jī)。萬(wàn)理晴跨境電商服務(wù)平臺(tái)團(tuán)隊(duì)專業(yè)，熟悉政策和申報(bào)流程，能提供一站式服務(wù)，助您解決 VAT 問(wèn)題，專注業(yè)務(wù)拓展。抓住機(jī)遇，借助雙 VAT 優(yōu)勢(shì)，在亞馬遜歐洲站開(kāi)啟跨境電商成功之旅！