如何在英國合規(guī)報(bào)稅之自我評(píng)估稅務(wù)申報(bào)

唐誠國際財(cái)稅
2024年09月18日 17:34
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本文詳細(xì)介紹了英國自我評(píng)估稅務(wù)申報(bào)的流程、適用人群、計(jì)算方法、所需記錄和文件、在線申報(bào)步驟、個(gè)人信息填寫、稅收減免、可扣除費(fèi)用以及逾期支付的處罰。旨在幫助納稅人了解并順利完成稅務(wù)申報(bào)，確保合規(guī)報(bào)稅。#英國稅務(wù)申報(bào)

在英國，無論是自雇人士還是擁有多重收入來源的納稅人，自我評(píng)估稅務(wù)申報(bào)（Self Assessment）都是一項(xiàng)重要的年度任務(wù)。自我評(píng)估不僅僅是自雇人士的專利。如果您有租金收入、投資回報(bào)或海外收入等多重收入，您也需要提交自我評(píng)估，以確保所有收入都得到正確的稅務(wù)處理。本文將為您詳細(xì)解讀自我評(píng)估稅務(wù)申報(bào)的流程、要點(diǎn)及常見問題，助您輕松應(yīng)對(duì)稅務(wù)申報(bào)季。

關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)

- 注冊(cè)自我評(píng)估：稅年后的10月5日前

- 在線提交申報(bào)：次年1月31日前

- 繳稅截止日期：同樣是次年1月31日

錯(cuò)過這些關(guān)鍵日期，您可能面臨每日高達(dá)￡10的罰款，累積至￡900，外加初始￡100罰款及其他費(fèi)用。

自我評(píng)估稅務(wù)申報(bào)的適用人群

自我評(píng)估稅務(wù)申報(bào)適用于以下人群：

- 自雇人士

- 擁有租金或投資收入的納稅人

- 高收入兒童福利受領(lǐng)者

- 離岸工作者

- 從股份、分紅、儲(chǔ)蓄和投資中獲得超過￡10,000的人士

- 收到超過￡2,500的傭金或現(xiàn)金支付的人士

- 收入超過￡50,000并領(lǐng)取兒童福利的人士

- 英國房產(chǎn)凈收入超過￡2,500的房東

- 總收入超過￡100,000的人士

- 從信托、資本利得或海外實(shí)體獲得收入的人士

如何計(jì)算自我評(píng)估稅單

計(jì)算自我評(píng)估稅單時(shí)，您需要：

- 匯總所有稅前收入

- 扣除相關(guān)費(fèi)用和資本津貼

- 減去個(gè)人免稅額

- 根據(jù)稅率計(jì)算所得稅

- 計(jì)算國民保險(xiǎn)貢獻(xiàn)

- 扣除已支付的稅款

所需記錄和文件

在提交在線稅務(wù)申報(bào)前，您需要準(zhǔn)備以下記錄和文件：

- 個(gè)人詳細(xì)信息：UTR號(hào)、NI號(hào)、HMRC登錄憑證

- 業(yè)務(wù)記錄：購買和支出記錄、里程日志、家庭辦公費(fèi)用等

- 財(cái)務(wù)報(bào)表：利潤(rùn)和損失表、資產(chǎn)負(fù)債表（如適用）

- 其他收入記錄：其他收入來源的記錄

- 稅收減免和扣除：慈善捐贈(zèng)、養(yǎng)老金供款等

訪問自我評(píng)估表格的在線方式

稅務(wù)申報(bào)和自我評(píng)估申報(bào)在英國實(shí)際上指的是同一件事。無論是稱呼為稅務(wù)申報(bào)還是自我評(píng)估申報(bào)，核心都是向HMRC報(bào)告您的收入并支付正確的稅款。盡管大多數(shù)納稅人選擇在線申報(bào)，但HMRC也提供紙質(zhì)申報(bào)的選項(xiàng)，您可以通過電話向HMRC申請(qǐng)SA100紙質(zhì)申報(bào)表格。通過HMRC在線賬戶訪問自我評(píng)估表格，步驟如下：

- 使用政府門戶用戶ID和密碼登錄HMRC網(wǎng)站

- 若首次提交，需注冊(cè)自我評(píng)估并獲取UTR號(hào)

- 填寫并提交自我評(píng)估表格

稅務(wù)申報(bào)表上的個(gè)人信息

完成稅務(wù)申報(bào)表時(shí)，您需要提供以下個(gè)人信息：

- 出生日期

- 全名和當(dāng)前地址

- 國民保險(xiǎn)號(hào)碼

- 納稅人參考號(hào)碼

- 收入和福利收據(jù)

您可以通過個(gè)人稅務(wù)賬戶向HMRC報(bào)告?zhèn)€人情況的變化，包括地址、就業(yè)、所得稅、國民保險(xiǎn)、稅收抵免和兒童福利、婚姻狀況或居住情況。

稅務(wù)申報(bào)上的稅收減免、扣除和津貼