跨境電商越來(lái)越火熱，但是卻難以避免的是各種各樣的稅務(wù)問(wèn)題。VAT、EORI、OSS、IOSS等一系列的稅務(wù)問(wèn)題讓賣(mài)家們非常頭疼。那么這些稅務(wù)問(wèn)題究竟是什么呢？接下來(lái)逸居海外將一一為大家解答。

VAT是什么？

VAT是Value Added Tax的縮寫(xiě)，翻譯過(guò)來(lái)就是增值稅。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是針對(duì)商品銷(xiāo)售環(huán)節(jié)中增加的價(jià)值進(jìn)行征稅。在跨境電商中，賣(mài)家需要了解自己的VAT稅率以及如何繳納VAT稅款。

EORI是什么？

EORI是Economic Operator Registration and Identification的縮寫(xiě)，是指“經(jīng)營(yíng)者注冊(cè)和識(shí)別號(hào)碼”。在歐盟范圍內(nèi)進(jìn)行跨境貿(mào)易，賣(mài)家需要申請(qǐng)EORI號(hào)碼才能進(jìn)行海關(guān)申報(bào)。這個(gè)號(hào)碼可以使海關(guān)更容易地識(shí)別你的企業(yè)，以便在進(jìn)出口過(guò)程中更快地處理貨物。

VAT和EORI的區(qū)別？

1. 獲取方式：歐盟VAT是要找具備相關(guān)資質(zhì)的稅務(wù)代理進(jìn)行注冊(cè)，但是在個(gè)別國(guó)家是可以自己直接去官網(wǎng)上傳信息資料進(jìn)行注冊(cè)的，EORI通常由稅務(wù)代理在申請(qǐng)VAT稅號(hào)時(shí)候一并申請(qǐng)下來(lái)。

2. 實(shí)際作用：一個(gè)EORI號(hào)可以用于所有歐盟成員國(guó)的海關(guān)清關(guān)；但是根據(jù)實(shí)際情況，賣(mài)家可能需要注冊(cè)多個(gè)國(guó)家的VAT號(hào)，用于銷(xiāo)售增值稅的繳納。

3. 客觀條件：如果你是注冊(cè)的英國(guó)企業(yè)，但是年?duì)I業(yè)額小于85000英鎊，那你可以不需要注冊(cè)VAT稅號(hào)；但是如果你做的是多國(guó)市場(chǎng)，貨物進(jìn)出口，你還是得需要注冊(cè)一個(gè)EORI號(hào)。

哪些賣(mài)家需要注冊(cè)VAT號(hào)

對(duì)于跨境賣(mài)家來(lái)說(shuō)，一般有如下情況需要注冊(cè)VAT號(hào)：

1、進(jìn)口商品至歐盟

2、使用亞馬遜運(yùn)營(yíng)中心或在歐洲國(guó)家/地區(qū)存儲(chǔ)庫(kù)存

3、在不同國(guó)家的運(yùn)營(yíng)中心之間運(yùn)輸商品

4、向歐洲國(guó)家/地區(qū)的私人買(mǎi)家銷(xiāo)售商品，超過(guò)特定閥值

5、向歐洲國(guó)家/地區(qū)的企業(yè)賣(mài)家銷(xiāo)售商品

如何繳納VAT增值稅？

VAT稅號(hào)注冊(cè)后，有兩種途徑申請(qǐng)退稅(進(jìn)口增值稅)和繳稅(銷(xiāo)售稅VAT)：

1、使用英國(guó)稅務(wù)部門(mén)的官方在線操作系統(tǒng)自行申報(bào)；

2、指定正規(guī)會(huì)計(jì)師代為操作。

由于歐洲稅務(wù)申報(bào)需要非常專業(yè)的稅務(wù)知識(shí)以及外語(yǔ)能力，所以我們建議跨境電商賣(mài)家委托專業(yè)的會(huì)計(jì)師幫您做稅務(wù)申報(bào)。

OSS是什么？

OSS是One Stop Shop的縮寫(xiě)，是指“增值稅一站式申報(bào)”。歐盟內(nèi)的企業(yè)可以通過(guò)OSS系統(tǒng)向歐盟內(nèi)的各個(gè)國(guó)家申報(bào)增值稅。實(shí)際上，OSS是一個(gè)簡(jiǎn)化增值稅申報(bào)過(guò)程的機(jī)制，使跨境電商企業(yè)更容易遵守歐盟的增值稅規(guī)定。

IOSS是什么？

IOSS是Import One Stop Shop的縮寫(xiě)，是指“進(jìn)口增值稅一站式申報(bào)”。對(duì)于銷(xiāo)售給歐盟內(nèi)的消費(fèi)者的商品，跨境電商企業(yè)需要向歐盟內(nèi)的國(guó)家繳納進(jìn)口增值稅。IOSS系統(tǒng)使跨境電商企業(yè)能夠更容易地向歐盟內(nèi)的國(guó)家申報(bào)進(jìn)口增值稅，以便更快地處理貨物。

OSS和IOSS，都是使VAT申報(bào)更方便的系統(tǒng)。因此許多賣(mài)家認(rèn)為：注冊(cè)O(shè)SS/IOSS，不需要VAT/EORI，這是不對(duì)的。OSS適用于從歐盟到歐盟；IOSS適用于歐盟海外發(fā)貨，在歐盟國(guó)內(nèi)發(fā)貨的150歐元以下的包裹不需要自己發(fā)貨的消費(fèi)稅。

哪些賣(mài)家需要注冊(cè)IOSS或OSS？

●平臺(tái)賣(mài)家（亞馬遜、Ebay、速賣(mài)通等）

無(wú)須自主注冊(cè)IOSS，平臺(tái)會(huì)在訂單產(chǎn)生后生成對(duì)應(yīng)代碼供成交貨物清關(guān)使用。

●自建站賣(mài)家、線下交易賣(mài)家

企業(yè)主體：歐盟公司

可以自主注冊(cè)一條IOSS代碼并申報(bào)繳稅。

企業(yè)主體：非歐盟公司

需要通過(guò)歐盟稅務(wù)代理注冊(cè)申報(bào)并繳稅。

總結(jié)：

VAT（增值稅）：適用于歐盟成員國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售和服務(wù)，有不同的稅率和規(guī)定。

EORI（經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)者注冊(cè)和識(shí)別碼）：是在歐盟從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)必須獲得的注冊(cè)碼。

OSS（一站式申報(bào)系統(tǒng)）：簡(jiǎn)化了跨境銷(xiāo)售增值稅申報(bào)程序。

IOSS（進(jìn)口一站式申報(bào)系統(tǒng)）：簡(jiǎn)化了跨境電子商務(wù)交易的增值稅申報(bào)。