重組事項(xiàng)籌劃逾半年時(shí)間，華凱創(chuàng)意（300592）收購易佰網(wǎng)絡(luò)90%股權(quán)的愿景最終未能實(shí)現(xiàn)。1月16日晚間，證監(jiān)會官網(wǎng)披露消息顯示，由于標(biāo)的資產(chǎn)持續(xù)盈利能力存在重大不確定性，華凱創(chuàng)意重組被否。而華凱創(chuàng)意也是2020年以來首家重組被否的企業(yè)。

根據(jù)華凱創(chuàng)意最新披露的重組方案顯示，公司擬以發(fā)行股份、可轉(zhuǎn)換公司債券及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式，購買南平芒勵(lì)多、羅曄、南靖超然、易晟輝煌、晨暉朗姿、繸子馬利亞、李旭、黃立山及匯豐大通壹號合計(jì)持有的易佰網(wǎng)絡(luò)90%股權(quán)。本次交易完成后，易佰網(wǎng)絡(luò)將成為公司的控股子公司，未參與本次交易的易佰網(wǎng)絡(luò)剩余10%股權(quán)，由公司后續(xù)根據(jù)易佰網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營業(yè)績等情況以現(xiàn)金方式收購。

經(jīng)交易各方協(xié)商，易佰網(wǎng)絡(luò)90%股權(quán)的交易價(jià)格為15.12億元，華凱創(chuàng)意擬向特定投資者發(fā)行股份、可轉(zhuǎn)換公司債券募集配套資金，募集配套資金總額不超過3億元。

回溯華凱創(chuàng)意歷史公告，早在2019年6月初公司就開始籌劃上述重組事項(xiàng)，歷時(shí)逾半年時(shí)間，最終于2020年1月16日迎來上會大考，但卻未能獲得通過。證監(jiān)會并購重組委表示，標(biāo)的資產(chǎn)持續(xù)盈利能力存在重大不確定性，不符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十三條的相關(guān)規(guī)定。

實(shí)際上，華凱創(chuàng)意此次重組進(jìn)行的也并不順利，曾先后兩度收到深交所下發(fā)的問詢函。

據(jù)了解，在華凱創(chuàng)意披露的重組方案中，交易對手羅曄系華凱創(chuàng)意實(shí)際控制人周新華的配偶，羅曄持有易佰網(wǎng)絡(luò)25.51%的股權(quán)，而該事項(xiàng)遭到了深交所的追問。

深交所表示，本次交易前后，周新華配偶羅曄從不持有上市公司股份變?yōu)槌钟?7.54%上市公司的股份，要求華凱創(chuàng)意結(jié)合前述股權(quán)比例變化情況說明上市公司實(shí)際控制人是否發(fā)生變化，是否構(gòu)成《上市公司收購管理辦法》第十三條的規(guī)定重組上市。

資料顯示，易佰網(wǎng)絡(luò)是一家主營產(chǎn)品為汽車摩托車配件、工業(yè)及商業(yè)用品、家居園藝、健康美容產(chǎn)品、戶外運(yùn)動(dòng)以及3C電子產(chǎn)品的跨境出口零售電商企業(yè)，通過亞馬遜、eBay、速賣通、Wish、Lazada等第三方平臺進(jìn)行銷售。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)方面，2017、2018年易佰網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別約為9.16億元、18.16億元；當(dāng)期對應(yīng)實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤分別約為5130.38萬元、1.07億元。

交易對方也做出了頗為誘人的業(yè)績承諾，易佰網(wǎng)絡(luò)2019-2021年度實(shí)現(xiàn)的合并報(bào)表中扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別不低于1.41億元、1.7億元、2.04億元。

據(jù)悉，華凱創(chuàng)意主要為展館、展廳等大型室內(nèi)空間提供環(huán)境藝術(shù)設(shè)計(jì)綜合服務(wù)，產(chǎn)品形態(tài)為各類文化主題空間展示系統(tǒng)。根據(jù)華凱創(chuàng)意披露的2019年業(yè)績預(yù)告顯示，公司預(yù)計(jì)2019年實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤約為700萬元-1170.75萬元，同比下降25.39%-55.39%。

針對相關(guān)問題，北京商報(bào)記者致電華凱創(chuàng)意董秘辦公室進(jìn)行采訪，不過未有人接聽。

來源：北京商報(bào)