在全球化經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)下，越來越多的企業(yè)選擇開展境外投資，境外直接投資（ODI）成為了企業(yè)國際化的重要途徑之一。為確保投資的規(guī)范性和合規(guī)性，境外投資備案是一個(gè)不可忽視的環(huán)節(jié)。

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一、什么是境外投資備案（ODI）？

境外投資備案(Overseas Direct Investment “ODI”)，即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。下面列舉兩種情況：

• 境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

• 境外并購公司：以內(nèi)地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。

按照我國《境外投資管理辦法》，境外投資是指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

二、ODI境外投資備案的資料清單

在進(jìn)行ODI境外投資備案時(shí)，企業(yè)需要準(zhǔn)備一系列的資料，主要包括以下幾個(gè)方面：

1. 投資主體的基本信息

企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等基本信息文件。這些文件是證明企業(yè)合法性的基礎(chǔ)材料。

2. 投資項(xiàng)目的相關(guān)文件

包括投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目合同或協(xié)議、投資金額及資金來源說明等。這些文件能夠幫助備案機(jī)構(gòu)了解企業(yè)的投資意圖及項(xiàng)目的可行性。

3. 境外投資企業(yè)的基本信息

如果投資的對(duì)象是境外企業(yè)，需要提供該企業(yè)的注冊(cè)證明、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)文件。同時(shí)，還需說明境外企業(yè)的經(jīng)營范圍和財(cái)務(wù)狀況。

4. 投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

企業(yè)需對(duì)所投資的境外項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，以便備案機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)把控。

5. 其它輔助材料

如投資決策會(huì)議紀(jì)要、董事會(huì)決議、股東會(huì)決議等。這些材料有助于證明投資決策的合法性與合理性。

三、境外投資備案（ODI）需滿足的條件

根據(jù)我們辦理境外投資（ODI）備案的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，大部分企業(yè)只要滿足以下幾個(gè)申請(qǐng)條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：

• 符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

• 主體和成立時(shí)間符合要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是，成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

• 股東背景、資金來源、投資要求、真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查。

• 財(cái)務(wù)要求：最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%。

四、ODI境外投資備案的辦理流程

ODI境外投資備案的辦理流程通常包括以下幾個(gè)步驟：

1. 準(zhǔn)備資料

企業(yè)需根據(jù)上述資料清單準(zhǔn)備相關(guān)材料，確保所有文件齊全且信息準(zhǔn)確。

2. 提交備案申請(qǐng)

將準(zhǔn)備好的材料提交至相關(guān)備案機(jī)構(gòu)。一般情況下，企業(yè)可以選擇通過線上或線下的方式進(jìn)行提交。

3. 資料審核

備案機(jī)構(gòu)收到申請(qǐng)后，會(huì)對(duì)提交的材料進(jìn)行審核。這一過程可能需要一定的時(shí)間，企業(yè)需耐心等待。

4. 補(bǔ)充材料

若備案機(jī)構(gòu)在審核過程中發(fā)現(xiàn)資料不齊全或存在疑問，可能會(huì)要求企業(yè)補(bǔ)充相關(guān)材料。企業(yè)需在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供所需文件。

5. 備案結(jié)果通知

審核通過后，企業(yè)將收到備案結(jié)果的通知。備案成功后，企業(yè)可以按照備案內(nèi)容進(jìn)行境外投資。

6. 后續(xù)管理

企業(yè)需對(duì)境外投資項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)管理，定期向備案機(jī)構(gòu)報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展情況及財(cái)務(wù)信息等，以確保合規(guī)經(jīng)營。

ODI境外投資備案是企業(yè)進(jìn)行境外投資的重要一步，合理的備案流程和齊全的資料準(zhǔn)備能夠幫助企業(yè)順利開展境外投資。通過對(duì)資料清單與辦理流程的詳細(xì)了解，企業(yè)在進(jìn)行境外投資時(shí)可以更加從容應(yīng)對(duì)，降低風(fēng)險(xiǎn)、提升效益。