與傳統(tǒng)企業(yè)不同，跨境電商企業(yè)賬務(wù)相對(duì)更加透明。一方面，電子商務(wù)公司的業(yè)績(jī)可以在互聯(lián)網(wǎng)電子商務(wù)平臺(tái)上追溯。另一方面，電商的代收代付也在互聯(lián)網(wǎng)電商平臺(tái)上留下痕跡。因此，做到財(cái)稅合規(guī)才是當(dāng)代跨境電商企業(yè)的必然選擇。

（圖源：網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系小編刪除。）

一、跨境電商財(cái)稅合規(guī)的核心優(yōu)勢(shì)

減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)合法合規(guī)的方式處理稅務(wù)，避免被各國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)盯上，減少跨境電商的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

提升品牌信譽(yù)：合規(guī)經(jīng)營(yíng)，建立良好的企業(yè)形象，讓顧客更加信賴你的商品與服務(wù)。

避免重罰和封號(hào)：不少跨境電商平臺(tái)和國(guó)家的稅務(wù)局對(duì)違規(guī)行為的處罰相當(dāng)嚴(yán)厲，合規(guī)經(jīng)營(yíng)有助于避免高額罰款和賬號(hào)封停。

順暢的國(guó)際貿(mào)易：合規(guī)的財(cái)稅結(jié)構(gòu)可以為你提供順暢的跨境支付渠道，避免由于稅務(wù)問(wèn)題導(dǎo)致的資金流動(dòng)障礙。

三、不同階段的跨境電商企業(yè)的合規(guī)

小賣(mài)家起步需謹(jǐn)慎，別想著零申報(bào)省事兒。交點(diǎn)稅，給員工上社保，公司才能在國(guó)內(nèi)站穩(wěn)腳跟。再申請(qǐng)個(gè)香港公司和離岸賬戶，外匯收付就不愁了。

中大型賣(mài)家想融資，財(cái)務(wù)報(bào)表得做漂亮。采購(gòu)、發(fā)票、出口退稅都得齊全，訂單流、回款都得清楚，這樣才能讓投資人放心。

超級(jí)賣(mài)家要上市，資產(chǎn)清點(diǎn)不能少。調(diào)整負(fù)債和股權(quán)，VAT申報(bào)也得做好，這樣才能順利上市，贏得更多投資者的青睞。

三、跨境電商資金/稅務(wù)合規(guī)的五種模式

1. 貨物出口退稅模式

貨物出口退稅模式，是傳統(tǒng)外貿(mào)和跨境電商比較常用的一種合規(guī)模式。企業(yè)采購(gòu)時(shí)能拿到專票，且是一般納稅人，即可辦理出口退稅。對(duì)于跨境電商企業(yè)來(lái)說(shuō)，出口可以走 9710 和 0110 兩種常用的報(bào)關(guān)模式。

2. 貨物出口免稅核定征收模式

貨物出口免稅核定征收模式主要針對(duì)跨境電商零售賣(mài)家。進(jìn)貨采購(gòu)時(shí)拿不到發(fā)票，通過(guò)走 9610“清單核放、匯總申報(bào)”模式辦理通關(guān)手續(xù)的電子商務(wù)零售進(jìn)出口商品，跨境電商企業(yè)再通過(guò)申請(qǐng)核定征收，按 4%的利潤(rùn)進(jìn)行核定，這種模式稅負(fù)較低。若拿不到專票，只能拿到普票，也可通過(guò) 0110 一般貿(mào)易模式走出口免稅。

3. 香港公司采購(gòu)模式

香港公司直接向境內(nèi)供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)，省去境內(nèi)主體公司報(bào)關(guān)，解決采購(gòu)無(wú)票問(wèn)題。香港公司支付貨款并完成收匯，其利潤(rùn)部分結(jié)合服務(wù)出口模式，合規(guī)收回外匯資金。

4. 服務(wù)公司模式

服務(wù)出口模式是對(duì)境外輸出服務(wù)，將境外款項(xiàng)收回到國(guó)內(nèi)公司。服務(wù)出口免增值稅，提前在稅務(wù)局備案即可。服務(wù)出口包括技術(shù)服務(wù)、運(yùn)營(yíng)、設(shè)計(jì)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等。

5. 1039 市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易模式

跨境電商以個(gè)體戶在規(guī)定區(qū)域辦理出口并完成收匯。1039 不需要采購(gòu)發(fā)票，辦理個(gè)體工商戶，單票不超過(guò) 15 萬(wàn)美金，1 年不超過(guò) 500 萬(wàn)元（深圳地區(qū)要求），可合法收匯、辦理個(gè)稅核定征收（5%）。

四、跨境電商財(cái)稅合規(guī)的必要性

1. 保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益

跨境電商稅務(wù)合規(guī)是企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、合法納稅的基礎(chǔ)，是維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的重要保障。

2. 提高企業(yè)形象

遵守稅收法規(guī)，按時(shí)繳納稅款，不僅可以增強(qiáng)企業(yè)的誠(chéng)信形象，還能提高企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。

3. 避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

跨境電商稅務(wù)合規(guī)能夠有效減少企業(yè)在稅務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，避免因稅務(wù)違法行為而產(chǎn)生的罰款、損失等后果。

總之，跨境電商企業(yè)應(yīng)高度重視財(cái)稅合規(guī)，通過(guò)梳理業(yè)務(wù)模式、選擇合適的合規(guī)模式和搭建合規(guī)架構(gòu)，有效應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。