小編在跨境賣家社群內(nèi)聊天時發(fā)現(xiàn)，不少賣家還沒有弄清楚德國本土稅號和VAT稅號的關(guān)系，導致店鋪被牽連！今天小編將賣家們關(guān)心的問題進行了梳理，并做了詳細解答。去年德國正式成立柏林國際新稅局，接管超過 110,000 家中國公司業(yè)務，受新稅局的影響，因此，中國公司德國本地稅號發(fā)生了變更，德國稅局重新生成了德國本地稅號證書，從原來的16開頭的稅號現(xiàn)在更新為15開頭。德國本土稅號（Steuernummer）和增值稅稅號（VAT），作為兩種不同的稅務識別號碼，各自有不同的用途和適用場景。對于征戰(zhàn)歐洲的賣家，務必將這些財稅合規(guī)政策了解清楚！

01德國本土稅號和VAT稅號區(qū)別

1. 本土稅號（Steuernummer）

用途：本土稅號是用于個人和企業(yè)在德國進行稅務申報和交稅的識別號碼。它適用于所有稅務事務，包括所得稅、企業(yè)稅等。

適用對象：所有在德國注冊的個人和企業(yè)，包括自雇者和小企業(yè)。

格式：本土稅號由10位數(shù)字組成，格式可能因地區(qū)而異。

2. 增值稅稅號（VAT）

用途：VAT稅號專門用于增值稅運營、平臺上傳等相關(guān)事務。特別是在跨境交易中，它用于開具增值稅發(fā)票以及在歐盟內(nèi)進行交易時的稅務識別。

適用對象：主要用于注冊增值稅的企業(yè)和個體經(jīng)營者，尤其是那些進行國際交易的。

格式：增值稅稅號以“DE”開頭，后面跟著9位數(shù)字，格式為DE123456789。

02亞馬遜賣家需要注冊哪類稅號

如果賣家有將商品在德國境內(nèi)存儲，不管有無銷售，都需要注冊德國VAT稅號，并且完成增值稅申報&繳納義務。

德國本土稅號，填寫在亞馬遜后臺VAT注冊信息的Steuernummer里，用于賣家繳納稅金時使用的。

德國VAT稅號，填寫在在亞馬遜后臺VAT注冊信息的增值稅/商品和服務稅登記號里，主要用于使用亞馬遜倉儲、銷售以及給企業(yè)買家開發(fā)票等等。

提交德國vat注冊稅號申請后， 這兩種稅號您都能獲得對應稅號證書。

03申請德國稅號詳細流程

1)VAT注冊申請信息表格；期望的VAT生效日期

2)營業(yè)執(zhí)照（清晰的掃描件）；

3) 法人證件（清晰的掃描件）；

4) 如是香港公司，提交最新的中英文雙語的工商注冊登記書；國外公司需提供原版&英文/德語翻譯后的執(zhí)照和法人證件

5) 需提供亞馬遜、eBay或其他在線平臺銷售網(wǎng)站的信息截圖等（如已經(jīng)提前銷售，需提供前期銷售報告）；

6)使用亞馬遜之外的第三方海外倉的，需要提供海外倉服務合同等  

德國稅務局會審核提交的資料，資料審核無誤后，會給德國稅務所郵寄您的兩份稅號證書：德國本土稅號格式示例：15/123/12345，預計VA生效日期后，再發(fā)放德國VAT增值稅稅號（格式：DE+9位阿拉伯數(shù)字）。

04德國vat申報周期  

月度申報：

對于銷售額較高的企業(yè)（年增值稅額大于7500歐元的），通常要求每月向德國稅務局申報和支付增值稅。月度申報的截止日期通常是在每月的第10日。

季度申報：

對于銷售額較低的企業(yè)（年增值稅額在1000歐—7500歐元之間），會被要求按季度申報增值稅。季度申報的截止日期通常是在季度結(jié)束后的第一個月的第10日。

年度申報：

在個別情況下，如果企業(yè)銷售額非常低（年增值稅額小于1000歐元），會被稅局要求按年度申報增值稅。年度申報的截止日期通常是在次年的7月底。

需要注意的是， 如果申報錯誤或者延遲申報，可能會被德國稅局要求支付應繳稅金的10%罰款，最多不超過2.5萬歐元。因此，及時準確地完成VAT申報是非常重要的，也提醒各位大賣及時關(guān)注稅務人員信息。

在申報過程中需提供以下文件：

1.亞馬遜或其他跨境銷售平臺的原始銷售報告

2.德國清關(guān)后清關(guān)文件

3.其他在德國當?shù)剡\營開銷類成本的含稅發(fā)票

4.其他稅務相關(guān)文件等

目前德國VAT的注冊時效大概要2-3個月左右，如果有做亞馬遜德國站點的打算，建議提前至少2個月注冊德國VAT。各個平臺及站點都有嚴格的財稅合規(guī)及知識產(chǎn)權(quán)要求，賣家在安心沖單量的同時，也要注意保障企業(yè)發(fā)展安全，避免觸碰紅線！