一、境外投資備案簡(jiǎn)述

境外投資備案（Overseas Direct Investment, ODI）是指中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)或個(gè)人在境外進(jìn)行直接投資時(shí)，根據(jù)中國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的要求，向國(guó)家有關(guān)部門報(bào)告或登記其投資行為。這一制度旨在監(jiān)管和統(tǒng)計(jì)中國(guó)對(duì)外直接投資的流向、規(guī)模和結(jié)構(gòu)，確保投資活動(dòng)符合國(guó)家的外匯管理政策和國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作戰(zhàn)略。通過(guò)ODI備案，投資者可以獲得合法的對(duì)外投資資格，同時(shí)也便于政府對(duì)跨境資本流動(dòng)進(jìn)行有效管理。

二、申請(qǐng)ODI的用途

在中國(guó)，企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行境外直接投資（ODI）時(shí)，通常需要在以下幾種情況下辦理ODI備案：

1.新設(shè)境外企業(yè)

當(dāng)中國(guó)企業(yè)或個(gè)人計(jì)劃在境外設(shè)立新的企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)或代表處時(shí)，需要向中國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)（NDRC）和商務(wù)部（MOFCOM）提交ODI備案申請(qǐng)。這包括了所有的投資形式，如獨(dú)資、合資或合作等。備案過(guò)程中，投資者需提供詳細(xì)的投資計(jì)劃、預(yù)期目標(biāo)、資金來(lái)源等信息。

2.并購(gòu)境外企業(yè)

在并購(gòu)境外企業(yè)時(shí)，無(wú)論是通過(guò)股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)購(gòu)買還是其他任何形式的并購(gòu)，中國(guó)投資者都需要進(jìn)行ODI備案。這通常涉及對(duì)目標(biāo)企業(yè)的盡職調(diào)查、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、資金安排等復(fù)雜流程，并且需要提交并購(gòu)協(xié)議、目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)文件。

3.增資擴(kuò)股

對(duì)于已經(jīng)在中國(guó)備案的境外企業(yè)，如果中方投資者計(jì)劃增加投資額或擴(kuò)大其在企業(yè)中的股權(quán)比例，需要更新原有的ODI備案。這通常涉及提交增資擴(kuò)股的詳細(xì)計(jì)劃、資金安排以及對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的影響評(píng)估。

4.境外再投資

中國(guó)企業(yè)在境外設(shè)立的企業(yè)，如果計(jì)劃在境外進(jìn)行再投資，即使用境外企業(yè)的資金在其他國(guó)家或地區(qū)進(jìn)行投資，也需要進(jìn)行ODI備案。這包括了再投資的具體項(xiàng)目、資金使用計(jì)劃、預(yù)期收益等信息的報(bào)告。

辦理ODI需滿足以下條件：

1）境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

2）符合境外投資定義，主體為境內(nèi)依法成立企業(yè)且成立時(shí)間滿一年、能說(shuō)明股東背景等，財(cái)務(wù)上最近一年審計(jì)報(bào)告不虧損、凈資產(chǎn)回報(bào)率和資產(chǎn)負(fù)債率符合要求，實(shí)際經(jīng)營(yíng)且盈利、資產(chǎn)負(fù)債率低于 70%且非特定限制行業(yè)。

三、申請(qǐng)到ODI能為企業(yè)帶來(lái)哪些幫助？

1.合法合規(guī)的資金運(yùn)作

企業(yè)通過(guò)辦理境外直接投資（ODI）備案，能夠確保其境內(nèi)資金出境和海外利潤(rùn)入境的過(guò)程完全符合中國(guó)及目標(biāo)國(guó)家的法律法規(guī)。這種合規(guī)操作不僅保障了資金流動(dòng)的合法性，也避免了因違規(guī)操作可能帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)可以安心地進(jìn)行跨境資金調(diào)度，實(shí)現(xiàn)資金的全球化配置和管理。

2.稅收優(yōu)惠

境外投資往往伴隨著當(dāng)?shù)卣亩愂諆?yōu)惠政策。通過(guò)ODI備案，企業(yè)可以合法享受這些優(yōu)惠，有效降低稅負(fù)，加速資本積累。當(dāng)企業(yè)決定將境外利潤(rùn)匯回國(guó)內(nèi)時(shí)，還可以根據(jù)中國(guó)政府的政策，申請(qǐng)相應(yīng)的資金補(bǔ)貼，進(jìn)一步降低成本，提高投資回報(bào)率。

3.減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本

ODI備案簡(jiǎn)化了企業(yè)與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬流程，減少了不必要的手續(xù)和成本。企業(yè)可以更高效地處理跨境交易，同時(shí)確保所有資金流動(dòng)都符合國(guó)際金融監(jiān)管的要求，保障資金的安全和合規(guī)性。

4.法律保障

ODI備案登記證書(shū)是企業(yè)進(jìn)行境外投資活動(dòng)的法律憑證。它為企業(yè)提供了法律上的保障，確保投資活動(dòng)的合法性和安全性。在遇到法律糾紛或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，備案證書(shū)可以作為企業(yè)維護(hù)自身權(quán)益的重要依據(jù)，保障投資的可持續(xù)發(fā)展。