誰需要遵守《企業(yè)透明度法》？

在美國境內(nèi)注冊的C 型公司、S 型公司、國內(nèi)外有限責(zé)任公司、普通合伙企業(yè)、有限合伙企業(yè)和商業(yè)信托等。

有23 種類型的實體可免于 CTA 報告要求，通常包括：

1) 證券報告發(fā)行人。

2) 政府當(dāng)局。

3) 銀行。

4) 信用社。

5) 存款機構(gòu)控股公司。

6) 貨幣服務(wù)業(yè)務(wù)。

7) 證券經(jīng)紀人或交易商。

8) 證券交易所或清算機構(gòu)。

9) 其他《交易法》注冊實體。

10) 投資公司或投資顧問。

11) 風(fēng)險投資基金顧問。

12) 保險公司。

13) 國家許可的保險生產(chǎn)商。

14) 商品交易法注冊實體。

15) 會計師事務(wù)所。

16) 公用事業(yè)。

17) 金融市場效用。

18) 集合投資工具。

19) 免稅實體。

20) 協(xié)助免稅實體的實體。

21) 大型運營公司。

22) 某些豁免實體的子公司。

23) 非活動實體。

大型運營公司，在法規(guī)中通常定義為：

（1） 在美國擁有超過 20 名全職員工的公司

（2） 在美國境內(nèi)的實體辦公室開展業(yè)務(wù)

（3） 在美國提交了上一年的聯(lián)邦所得稅或信息申報表，證明總收入或銷售額超過 5,000,000 美元（不包括總收入或來自美國境外來源的銷售額）。滿足 20 名全職員工的要求是按實體進行測試的，但在納稅申報要求中報告的總收入或銷售額可以根據(jù)合并納稅申報表上報告的合并集團的總收入或銷售額來衡量。

沒有按時進行《美國公司透明法案》登記？

不遵守 CTA 和/或故意在報告中提供虛假或誤導(dǎo)性信息可能會導(dǎo)致每天最高 500 美元的民事處罰（最高罰款 10,000 美元）和/或刑事處罰，包括最高兩年的聯(lián)邦監(jiān)獄監(jiān)禁。準備和提交報告信息的個別員工可能會對虛假報告承擔(dān)個人責(zé)任。

所有在美國成立的公司都需要在美國金融犯罪網(wǎng)站BOI 登記備案,操作期限

l 2024年之前成立的公司在一年內(nèi)完成登記，

l 2024年1月1日之后成立的公司需要在90天內(nèi)完成登記

l 2025年1月1日之后成立的公司需要在30天內(nèi)完成登記

《美國公司透明法案》申報需要提交什么資料？

申報主體需要申報的自身信息包含:

1. 完整的法定名稱

2. 任何商業(yè)名稱或經(jīng)營名稱

3. 在美國主要營業(yè)地地址或在美國開展業(yè)務(wù)的主要地址

4. 公司成立的司法轄區(qū)

5. 外國公司在美國注冊開展業(yè)務(wù)的司法轄區(qū)6美國企業(yè)納稅識別碼 (TIN)

6. 其他司法轄區(qū)頒發(fā)的企業(yè)納稅識別碼及該司法轄區(qū)的名稱(當(dāng)外國公司未獲得TIN時)

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