一、2018年電子商務發(fā)展總體態(tài)勢

1.網(wǎng)上零售額保持較快增長

在社會商品零售額中比重持續(xù)增加，2018年1-9月，網(wǎng)上零售額總額達到62785億元，相比上年同期增長27%，持續(xù)保持較高增長速度。

圖為中國網(wǎng)絡零售額及其增長速度

圖為2018年1-9月網(wǎng)絡零售額及單月同比增長速度

2. 電商對經(jīng)濟增長的貢獻日益突出

電商成為了消費增長的重要力量。2018年1-9月，我國社會消費品零售總額27.43萬億元，同比增長9.3%。測算的結(jié)果表明，在2018年1-9月，每新增一元的消費支出，有44.7%是通過網(wǎng)絡消費實現(xiàn)的。

3.得益于社交電商等商業(yè)模式的興起，電商用戶持續(xù)增加

截止2018年6月底，我國網(wǎng)購用戶數(shù)量達到5.69億人，網(wǎng)購滲透率達到71%。2017年底到2018年6月，電商用戶增加了3600萬。預計到2018年底，中國電商用戶將達到6億。

相對而言，中國的家庭總數(shù)量約為4.5億，這說明在中國，平均每個家庭已有超過一個人使用電商購物。

圖為2006—2018.6年我國網(wǎng)購用戶數(shù)量

4. 電子商務銷售額增長率逐月下降，服務類電商下降尤為明顯

從大的趨勢看，2015年，我國網(wǎng)上零售額增速首次低于40%，2016年增速更是首次低于30%，僅為26.2%。從2017年增長率開始回升，達到32.2%。

2018年1-9月合計仍維持在27%以上（見圖1）但從單月數(shù)據(jù)來看，2018年各月的網(wǎng)上零售額增長率開始出現(xiàn)下降趨勢。

圖為2018年各月累計網(wǎng)絡零售額及其增長速度（億元）

得益于各種電子商務模式創(chuàng)新，尤其是電子商務企業(yè)和線下各種零售企業(yè)的深度合作，電子商務總量保持較快增長的同時，2018年1-9月實物商品網(wǎng)絡零售增長率與上年全年增長率持平，波動較小。

圖為2015-2018年1—9月實物商品網(wǎng)上零售額及增長速度

服務類電商的增長速度在2018年出現(xiàn)了增長率的明顯下降。

5.電商企業(yè)批量上市，但在股價表現(xiàn)波動較大

2018年，中國電商企業(yè)，如美團、小米、拼多多等，都選擇了海外上市。

但是，中國電商企業(yè)，包括阿里、京東等在內(nèi)，在資本市場的表現(xiàn)均不平穩(wěn)，股價波動較大。這說明國際資本市場對中國電商平臺的看法存在著分歧。

二、電商發(fā)展趨勢

1.電商總量仍將保持較快的增長速度

我國電商占社會零售額的比重已達到17.5%，在全球仍居于較高水平。從未來看，我國電商總量仍將保持較快的增長速度。這主要是因為：

1）是電商生活化。電商越來越成為生活的一部分。從電商的品類增長看，食品等與居民生活密切相關的品類快速增長，而生鮮等難以電商化的品類，也由于電商生態(tài)的完善，將保持較大的增長空間。

2）是電商生態(tài)化。物流配送等基礎設施日益完善，電商平臺在消費者需求分析、供應鏈管理、平臺治理等方面積累了較豐富的經(jīng)驗。國家對電商仍持支持態(tài)度。

3)  是電商泛在化。電商在用戶規(guī)模、滲透深度等方面仍有較大的空間。如低線城市、農(nóng)村地區(qū)等，都將在電商領域有大量的創(chuàng)新。

4)  是電商創(chuàng)新化。商業(yè)模式持續(xù)創(chuàng)新。如各種無人零售、無人貨架、線上線下深度融合等模式，為電商發(fā)展拓展的新空間。

2. 醫(yī)藥電商等專業(yè)電商將進入高速增長期，成為電商領域的新增長點。

近年來，醫(yī)藥電商的發(fā)展十分迅速。從國家政策來看，對醫(yī)藥電商的制約逐步放松。2017年1月9日，在國務院關于印發(fā)“十三五”深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革規(guī)劃的通知中提到，要推動流通企業(yè)向智慧型醫(yī)藥服務商轉(zhuǎn)型，推廣應用現(xiàn)代物流管理與技術(shù)，規(guī)范醫(yī)藥電商發(fā)展。

3. 數(shù)據(jù)化、智慧化將成為未來的一種趨勢，電商平臺在生態(tài)系統(tǒng)中的中心地位日益顯現(xiàn)。

電商的生命線在于服務，服務的基礎在于數(shù)據(jù)。電商平臺未來發(fā)展來看，利用數(shù)據(jù)優(yōu)勢，為消費者、線上的經(jīng)營者、線下經(jīng)營者以及生產(chǎn)廠商提供各種服務，將是電商平臺轉(zhuǎn)型的一個重要方面。

4. 電商稅收將規(guī)范化與公平化

由于電子商務可以規(guī)避稅收，降低企業(yè)的稅收負擔，因此造成了一些企業(yè)上網(wǎng)謀取暴力，在逃避稅收的同時擾亂了經(jīng)濟秩序。隨著電子商務問題的飛速發(fā)展，對電子商務征稅已經(jīng)成為世界范圍內(nèi)的熱點問題和難點問題，我國電子商務征稅問題已是箭在弦上，且任何一個決策對領域影響都是巨大的。

從發(fā)展現(xiàn)實看，在電商領域，一方面未向工商稅務系統(tǒng)登記，執(zhí)法機關缺乏征稅依據(jù)。另一方面，賣家的經(jīng)營活動均在線上，缺乏繳稅額度的認定標準，執(zhí)法難度較大。

但是，電商如果不征稅，不僅意味著稅收流失，而且對于其他市場參與者也是一種稅收歧視。電子商務法對電商經(jīng)營者登記、稅收等問題做出了明確回應，這說明電商征稅將是一種趨勢。

三、2018年全球電商發(fā)展情況

（一）全球電商發(fā)展的整體情況

近年來，全球電商零售市場仍保持著較快的增長速度。據(jù)eMarketer分析預測2021年網(wǎng)絡零售銷售額將比2017年翻一番，達到48800億美元，占全球零售銷售額的份額將超過17.5%，年復合增長率將超過20%。

據(jù)分析，2017年全球網(wǎng)絡零售額達到23000億美元，增長率為24.8%，占比將達到10.2%。而2018年，將達到28400億美元，占比將達到11.9%。

Retail Ecommerce Sales worldwide,2016-2021

從統(tǒng)計口徑的計算方式看，eMarketer公布的數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑較寬。市場調(diào)研公司 Statista 發(fā)布的數(shù)據(jù)認為，2017年全球近18億人在網(wǎng)上購物，較上一年增長了8%，占所有互聯(lián)網(wǎng)用戶的45％左右。

（二）全球電商發(fā)展的一些趨勢

從發(fā)展狀況來看，全球電商發(fā)展呈現(xiàn)出一些明顯的趨勢。

1、電商在零售行業(yè)中越來越重要

電商一直保持著高于零售行業(yè)總體的增長速度。預計2018年全球零售銷售額達到240000億美元，網(wǎng)上零售額達到28400億美元，網(wǎng)上零售額占比超過11.9%。

從未來發(fā)展看，零售總額的增長率將維持在5%左右。全球電商銷售額將保持10%以上的增長速度，印度、印尼等國家的增長率將達到20%，這將使全球電商在零售業(yè)市場的地位越來越重要，占比將越來越高。預計將在2021年達到17.5％。

2、電商與線下融合成為一種趨勢

盡管電商發(fā)展越來越快，但是線下體驗的價值也越來越顯現(xiàn)。根據(jù)埃森哲調(diào)查發(fā)現(xiàn)，未來計劃更多通過實體店進行購物的消費者，比前一年的18%上漲到26%。

線下的價值正在體現(xiàn)，但是，其發(fā)掘者卻主要是線上電商平臺。線上下單店內(nèi)提（Buy Online, Pick-up in-Store，簡稱BOPIS）成為發(fā)揮線下門店價值的一個重要手段。

美國最大藝術(shù)和手工藝品零售連鎖店Michaels Companies在2018年第一季度末實施了BOPIS策略，在2018Q2，Michaels Companies的電商訂單有三分之一都被消費者在店內(nèi)自提走了，而且這些到店的消費者還在提貨的過程中買了額外的商品。TJX公司45%的電子商務訂單最終都是在店內(nèi)被自提走的。

在法國，法國電子商務和遠程銷售聯(lián)合會（Fevad）的數(shù)據(jù)顯示，此前，法國消費者喜歡在家或工作場所接收網(wǎng)購包裹，但在2018年，這一情況有所不同，店內(nèi)取貨付款（從24%增長到29%）和送貨到安全儲物柜（從12%增長到19%）越來越受歡迎。

在中國，以線上線下融合為特征的零售創(chuàng)新正在不斷涌現(xiàn)。

3、電商自有品牌開始持續(xù)推出

全球電商發(fā)展的另一個重要趨勢就是電商開始向產(chǎn)業(yè)鏈上下游延伸。尤其是電商自有品牌產(chǎn)品開始在近兩年出現(xiàn)爆發(fā)式增長。

亞馬遜在2009年推出首個自有品牌后，在相當長一段時間內(nèi)并沒有就自有品牌運作提供更多的支持。但是，2017年以來，亞馬遜開始發(fā)力自有品牌。

據(jù)市場研究公司L2的一項研究表明，自2017年初以來，亞馬遜一直在瘋狂發(fā)布自有品牌，至少發(fā)布了60個自有品牌，主要集中在服裝、鞋子和珠寶等商品領域。

亞馬遜現(xiàn)在銷售的自有品牌商品超過70種。

4、電商移動化快速推進

移動互聯(lián)網(wǎng)因為不需要額外的基礎設施，因此在欠發(fā)達國家普及速度更快。流量價格的下降也推動移動互聯(lián)網(wǎng)的普及。

在中國80%以上的電商零售是通過移動端實現(xiàn)的，超過70%的移動用戶有使用手機進行支付的經(jīng)歷。

5、電商社交化初顯端倪

年輕消費者希望在搜索引擎中尋找產(chǎn)品信息之前會先去社交網(wǎng)絡上了解產(chǎn)品。品牌和消費者之間的互動變得越來越依賴社交網(wǎng)絡和視頻內(nèi)容。但從整體來看，搜索引擎仍然是人們發(fā)現(xiàn)品牌和搜索商品的最重要的渠道（超過80%）。

在中國，微信、短視頻等具有社交功能的應用，正在承載越來越多的電商功能。

6、全球普遍開始對電商開始征稅

從整體上看，全球范圍內(nèi)對電商（尤其是跨境電商）征稅正在成為一種趨勢。

2017年俄羅斯電商企業(yè)協(xié)會AITC（聯(lián)合Ozon、Lamod、Media Markt、re: Store、M.Video、Svyaznoy、Sportmaster、Eldorado、Yulmart等零售商）提議給速賣通、eBay、亞馬遜等電商平臺征收稅率為18%的增值稅（Value Added Tax，VAT）。

英國開始關注跨境電商的稅收問題，并要求亞馬遜等跨國平臺提供數(shù)據(jù)共享，以便利于稅收征管。英國法律明確規(guī)定所有的在線銷售商品都需要繳納增值稅，稅率與實體經(jīng)營一致。對于從事跨境電商的企業(yè) ，都需要注冊一個VAT專用碼，用作繳納進口稅和增值稅使用。目前，VAT 的標準稅率為 20%。

但是，電商平臺利用大量免稅條款進行避稅。據(jù)英國官員估計，2017年中國賣家逃避了約9億英鎊(合11.6億美元)的稅款。2018年來，英國稅務海關總署針對這一問題做出了行動，要求亞馬遜和eBay簽署協(xié)議，保證密切監(jiān)管它們平臺上的賣家，并與英國當局分享它們的賣家數(shù)據(jù)。據(jù)悉，亞馬遜英國站在6月關閉了數(shù)千個賣家賬戶。

歐盟已于2017年12月通過的一項新措施，該措施要求歐洲消費者從2021年開始直接向電商平臺繳納增值稅，而不依賴平臺賣家收取增值稅。

澳大利亞稅務部門表示，對于跨境網(wǎng)購低價商品，即海關完稅價格低于1000澳元的商品，將征繳商品及服務稅（GST）。

澳這一新規(guī)針對年營業(yè)額達到 75000 澳元（大約人民幣40 萬元）以上的海外供應商、電商分銷平臺和貨物代理。在新政策出臺之前，消費者通過電商購買的進口低價商品并不需要繳納這一稅費。

7、電商平臺企業(yè)在資本市場表現(xiàn)（估值）差異較大

從2018年來看，電商平臺企業(yè)的估值波動較大。中國電商平臺阿里巴巴、京東等都遭遇了極大的波動，阿里巴巴的估值波動達到三分之一以上，京東的波動達到二分之一以上。

印度電商平臺Flipkart的估值在2016、2017年間受到質(zhì)疑（在100億美元左右波動），但在2018年，隨著沃爾瑪以160億美元完成對Flipkart進行收購，使其估值再次踏上新臺階，估值在一年內(nèi)上漲一倍。

亞馬遜的市值從年初不到6000億美元，一路上漲，到9月份最高超過10000億美元。并在10月份出現(xiàn)較大幅度的下跌，目前市值8000億美元左右。

（三）、全球主要國家電子商務發(fā)展的特點