由于受CRS稅的影響，很多持有恒生和匯豐銀行賬戶的客戶都收到了銀行業(yè)務(wù)調(diào)查函（電子/紙質(zhì)）：一般情況下，銀行的調(diào)查文件會(huì)分發(fā)到網(wǎng)上銀行或電子郵件。對(duì)于近期銀行開(kāi)戶考試越來(lái)越嚴(yán)格、銀行賬戶被注銷的概率越來(lái)越高的現(xiàn)象，和小編一起來(lái)了解一下香港公司怎么去維護(hù)和避免收到銀行調(diào)查信？請(qǐng)注意以下幾點(diǎn)：

一、賬戶要求提高緣由

從2016年起，匯豐銀行中心企業(yè)中心業(yè)務(wù)將要轉(zhuǎn)型 ，將從只要能證明手頭有業(yè)務(wù)就可以開(kāi)戶，轉(zhuǎn)變?yōu)橹粸榇笮碗x岸公司服務(wù)。（從銀行反映的情況看，不活躍的賬戶核查占用了銀行資源，導(dǎo)致大量客戶投訴銀行服務(wù)不善，應(yīng)進(jìn)行重大調(diào)整）。

二、持有賬戶應(yīng)注意

已經(jīng)持有銀行賬戶并且能正常使用的客戶請(qǐng)務(wù)必留意 ：

1、不要給其他人代收款，堅(jiān)決杜絕和地下錢莊資金往來(lái)， 避免接收受制裁國(guó)家的款項(xiàng)一定要明確款項(xiàng)來(lái)源；

2、公司貿(mào)易盡量采取公對(duì)公，最好使用一部分L/C以確認(rèn)您的貿(mào)易身份；

3、不要大額資金整存，整?。?/p>

4、保持賬戶有一定的存款，不能欠費(fèi)；

5、經(jīng)常運(yùn)作，超過(guò)3個(gè)月不活動(dòng)的賬戶將會(huì)被關(guān)閉；

6、請(qǐng)確保預(yù)留給銀行的通訊地址、手機(jī)號(hào)碼、常用郵箱有效，如果收到銀行的調(diào)查表格，比如合規(guī)調(diào)查表格；

7、按規(guī)定做帳審計(jì)，出審計(jì)報(bào)告，減低帳號(hào)被關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、開(kāi)戶標(biāo)準(zhǔn)提高

根據(jù)匯豐目前的政策，一般只有符合如下標(biāo)準(zhǔn)的客戶才有機(jī)會(huì)開(kāi)戶：

1、在國(guó)內(nèi)有關(guān)聯(lián)的公司或是工廠；

2、專業(yè)人士透露，短期內(nèi)，匯豐的這個(gè)政策不會(huì)改變，并且整個(gè)銀行業(yè)也都會(huì)按照這個(gè)趨勢(shì)去調(diào)整。

注意：如果你收到了這樣一封商務(wù)調(diào)查信，請(qǐng)不要太緊張。先確認(rèn)信件的類型（電子郵件和紙質(zhì)郵件都可以）。盡職調(diào)查信：香港銀行定期調(diào)查信。理論上，所有的顧客都有可能收到。只需按要求填寫并及時(shí)回復(fù)銀行即可（請(qǐng)注意，如果銀行逾期未收到您的回復(fù)，且其他聯(lián)系方式無(wú)效，銀行有權(quán)關(guān)閉您的賬戶）。

凍結(jié)通知信：此類郵件，說(shuō)明您的賬戶有可能涉嫌非法交易，遭警方調(diào)查并凍結(jié)；或者因稅*問(wèn)題，被稅局要求凍結(jié)（此類情況，如銀行允許，可先將賬戶內(nèi)資金取出，并配合調(diào)查）。

關(guān)戶告知書：被銀行確認(rèn)有觸犯到關(guān)戶條例的行為，違法違規(guī)、高風(fēng)險(xiǎn)、不配合調(diào)查、存款過(guò)低，長(zhǎng)期不交易，都可能是造成賬戶關(guān)閉的原因（銀行會(huì)要求客戶在限期內(nèi)取出資金，需要注意的是如果超出期限仍未取出資金，該筆資金會(huì)被劃至有關(guān)部門，再要取出，操作將非常繁瑣且成本高昂）。

商業(yè)調(diào)查信件分為三部分

一、商業(yè)資料填寫登記；

二、公司資料認(rèn)證；

三、遞交審計(jì)報(bào)告。

香港公司首次稅務(wù)處理是在公司成立18個(gè)月后，收到香港稅務(wù)局發(fā)出來(lái)的稅表時(shí)要做的。

香港公司報(bào)稅并不一定是每年都要做的，如果公司首次的稅務(wù)處理是選擇零報(bào)稅的話，那么后期的2~3年內(nèi)，香港政府會(huì)默認(rèn)您公司沒(méi)有運(yùn)營(yíng)，是不會(huì)發(fā)出稅表給您公司的，沒(méi)有收到稅表，是可以不需要進(jìn)行稅務(wù)處理的。

如果首次稅務(wù)處理是選擇審計(jì)做賬報(bào)稅的話，以后就不可以再做零報(bào)稅，而且每年稅務(wù)局都會(huì)發(fā)出稅表給您公司的，有稅表就必須要做稅務(wù)處理的。

一、報(bào)稅做賬流程：香港公司做帳、核數(shù)、報(bào)稅流程如下：

評(píng)估、報(bào)價(jià)、商洽后簽訂做帳報(bào)稅協(xié)議→ 預(yù)交款項(xiàng)→ 賬務(wù)處理→ 做帳完畢→ 付尾款→ 交由核數(shù)師審計(jì)→ 審計(jì)完畢→ 報(bào)告交股東簽署→ 會(huì)計(jì)師持簽署的審計(jì)報(bào)告去政府報(bào)稅→ 相關(guān)文件返還客戶。

二、關(guān)于香港公司報(bào)稅有如下兩種方式：

1. 實(shí)報(bào)稅，就是需要做賬，做好之后會(huì)出一份審計(jì)報(bào)告，會(huì)計(jì)師會(huì)根據(jù)流程幫您公司做賬報(bào)稅。

2. 零申報(bào)，若在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，公司在香港無(wú)經(jīng)營(yíng)，且無(wú)公司銀行賬戶，可向政府申請(qǐng)零報(bào)稅，可申請(qǐng)免于做帳

三、實(shí)報(bào)稅包含服務(wù)：

報(bào)價(jià)包含做賬跟審計(jì)一起的費(fèi)用，含審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)，利潤(rùn)表，資產(chǎn)負(fù)債表，股東權(quán)益變更表，而且還包含會(huì)計(jì)師幫您梳理票據(jù)的費(fèi)用，咨詢稅務(wù)等，一份審計(jì)報(bào)告最重要的就是會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)

收到調(diào)查函時(shí)，必須及時(shí)處理，不要忽視，否則會(huì)影響賬戶使用；其他銀行也會(huì)繼續(xù)出具相關(guān)調(diào)查文件。如果沒(méi)有實(shí)際的納稅申報(bào)或者香港公司仍在做零申報(bào)，最好盡快納稅申報(bào)，特別注意最近一年的審計(jì)報(bào)告，不要因小失大。眾所周知，香港銀行開(kāi)戶的成本比較高，所以我們應(yīng)該珍惜我們的賬戶。

以上內(nèi)容供您參考，希望能幫到您。

如有需要或有任何疑問(wèn)，歡迎與我們聯(lián)系探討，謝謝~

（來(lái)源：離岸達(dá)人Jay）

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