1、波蘭VAT申報(bào)類型

波蘭除了常規(guī)的增值稅申報(bào)外，還有EC銷售清單和SAF-T申報(bào)，SAF-T與增值稅申報(bào)是一樣的，SAF-T是一種格式，也就是我們平?；貍鹘o客戶的JPK格式的回執(zhí)，EC銷售清單也就是跨境B2B交易，申報(bào)成功后會(huì)有一份UE格式的回執(zhí)。為了幫助賣家朋友們理解，本期小編就為大家詳細(xì)解讀波蘭的各種回執(zhí)種類、明細(xì)以及申報(bào)流程，注意收藏~

2、波蘭VAT申報(bào)

2021.07.01開始?xì)W盟進(jìn)行稅改，實(shí)行代扣代繳制度，但隨之而來(lái)的也是越來(lái)越嚴(yán)格的稅金計(jì)算原則，隨著跨境消費(fèi)市場(chǎng)的興起，賣家異地納稅的合規(guī)化更是成為了歐洲稅局的重點(diǎn)關(guān)注方向。稅改后平臺(tái)只代扣代繳了賣家B2C的銷售，因此，賣家不僅需要負(fù)責(zé)B2C的VAT申報(bào)，還需要負(fù)責(zé)B2B的銷售申報(bào)，包括境內(nèi)B2B訂單的銷售和稅金申報(bào)，以及跨境B2B訂單的銷售&采購(gòu)數(shù)據(jù)申報(bào)（不產(chǎn)生稅金）。

簡(jiǎn)而言之，波蘭的合規(guī)申報(bào)，客戶應(yīng)當(dāng)要收到兩份回執(zhí)，一份是JPK格式的回執(zhí)，對(duì)應(yīng)增值稅申報(bào)回執(zhí)，一份是UE格式的回執(zhí)，對(duì)應(yīng)跨境B2B訂單明細(xì)申報(bào)回執(zhí)。

講到這里，我們就來(lái)細(xì)聊一下B2B的銷售申報(bào)是如何申報(bào)的呢？

B2B的申報(bào)方式

01、境內(nèi)B2B

波蘭不適用于反向征稅，因此波蘭的境內(nèi)B2B是需要客戶自行繳納稅金進(jìn)行申報(bào)的

02、跨境B2B

歐盟跨國(guó)之間的交易，采取反向征稅制度，不需要繳納增值稅。但是按照稅法要求，必須要做B2B的銷售清單申報(bào)。波蘭跨境B2B的申報(bào)，申報(bào)成功后會(huì)體現(xiàn)在JPK格式的文件中，還會(huì)有一份單獨(dú)的UE格式的回執(zhí)，UE回執(zhí)中會(huì)體現(xiàn)每一筆跨境B2B交易訂單。

稅代沒(méi)有幫忙申報(bào)跨境B2B的話會(huì)怎么樣？

其實(shí)跨境B2B的申報(bào)是一項(xiàng)繁瑣的工作，需要核對(duì)每一筆銷售訂單、及對(duì)應(yīng)歐盟國(guó)稅號(hào)的有效性，因此也會(huì)有一些稅代存在僥幸心理，沒(méi)有進(jìn)行申報(bào)。但波蘭稅局對(duì)跨境B2B的要求也十分嚴(yán)格化，如果沒(méi)有每月合規(guī)申報(bào)跨境B2B，客戶很有可能在短時(shí)間內(nèi)就收到稅局的來(lái)信，要求進(jìn)行補(bǔ)申報(bào)并繳納相應(yīng)的罰款，如果在一定的時(shí)間內(nèi)沒(méi)有做B2B的申報(bào)，稅局甚至可能會(huì)注銷您的VAT稅號(hào)，我司一直秉承著合規(guī)申報(bào)的服務(wù)態(tài)度，每月都如期合規(guī)申報(bào)客戶的跨境B2B，因此，在我們這服務(wù)的客戶并不需要有這個(gè)擔(dān)憂~

以下是稅局來(lái)信模板：

信件大概內(nèi)容詢問(wèn)賣家是否如實(shí)申報(bào)了跨境B2B，有的話需要客戶提供相關(guān)的回執(zhí)憑證。如果未申報(bào)需要該公司提交 06/2021, 10-12/2021, 01/2022及03/2022的 VAT-UE申報(bào)（也就是我們所說(shuō)的跨境B2B申報(bào)），所有文件需要在該信接收之日14天內(nèi)完成并提交。

3、波蘭的回執(zhí)類型

波蘭申報(bào)回執(zhí)主要分為2種，下面，我們分別來(lái)解讀一下波蘭的JPK回執(zhí)以及UE回執(zhí)；