在很多老板的眼里：公司是我開的，錢是公司的，所以，我=公司=錢，錢=我。最終得出一個結(jié)論：公司的錢就是我的，我的錢還是我的。

企業(yè)實際經(jīng)營中，出于不想交太多稅的考慮，一些老板私自用個人銀行賬戶或者微信、支付寶等第三方工具收款，動輒一個月幾十萬幾百萬的流水，正常人哪能有這樣的流水？

尤其是大數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)時代，這種做法是非常容易引起銀行監(jiān)管預(yù)警，繼而引起“連鎖反應(yīng)”，被稅務(wù)稽查！

小優(yōu)專門扒了一下財稅合規(guī)交流群一些賣家和財務(wù)朋友關(guān)于私卡收款觀點的聊天截圖：

不想交太多稅，私卡收款，又想合法，怎么辦？

私卡收款的風(fēng)險是近兩年老板和財務(wù)人員格外關(guān)注的事情，網(wǎng)上也鋪天蓋地的傳播著。那么，私戶收款到底有什么風(fēng)險呢？

我們來看兩個案例。

01.企業(yè)被匿名舉報私戶收款，隱瞞銷售收入3899.49萬元！

1、基本情況

2021年3月，第二稽查局接到一封匿名舉報信。廈門L公司被匿名舉報通過賬外銷售、私人賬戶收取貨款的方式，共隱瞞銷售收入3000多萬元，存在逃避納稅違法行為。

此外，舉報信中還附有廈門L公司用于收取賬外收入的幾個私人銀行賬戶卡號，以及這些個人賬戶開戶人聞某、江某、李某等人與該公司法定代表人陳某的社會關(guān)系圖表（親戚、老鄉(xiāng)、員工）。

2、稅局調(diào)查

第二稽查局迅速成立了檢查小組，對線索信息和所涉企業(yè)進行了分析核查。

通過企業(yè)財務(wù)申報數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，該公司有較高的行業(yè)地位和市場占有率，但申報營業(yè)收入每年在600萬元-800萬元之間，并且不時還會出現(xiàn)虧損，明顯異常。

通過對相關(guān)人員的銀行賬戶資金往來信息分析，資金進出頻繁，金額累計超過5000萬元，并且賬戶轉(zhuǎn)出資金的收款方多次出現(xiàn)廈門L公司的賬戶信息，以及企業(yè)法定代表人陳某的賬戶信息。

經(jīng)查，2018年至2019年，廈門L公司實際收入為5383.10萬元，而企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)申報收入為1483.61萬元，少申報收入3899.49萬元，且虛構(gòu)退款業(yè)務(wù)、“貨款”資金在外流轉(zhuǎn)了一圈后，最終又回到了陳某個人銀行賬戶中，存在隱瞞銷售收入逃避納稅的違法事實。

3、處罰結(jié)果

最終，廈門L公司檢查期內(nèi)共計隱瞞銷售收入3899.49萬元。第二稽查局依法作出了追征稅款的處理決定，并對企業(yè)進行了處罰。廈門L公司接到稅務(wù)處理處罰決定后，未表示異議，在規(guī)定期限內(nèi)如數(shù)補繳了稅款、罰款和滯納金。

02.法定代表人私戶交易，逃避稅款被處罰

1、基本情況

（武漢）某醫(yī)療公司在2020年3月至6月取得外采口罩銷售收入未通過財務(wù)核算，未并入企業(yè)應(yīng)稅收入，3－6月共計外采入庫12,790,500個。

2、稅務(wù)調(diào)查

武漢市稅務(wù)局第三稽查局通過對法定代表人李某及副總王某某的個人賬戶進行檢查，發(fā)現(xiàn)該公司法人賬戶收到深圳某體育股東胡某某及胡某某打入的口罩款共計17,900,000.00元，再轉(zhuǎn)給公司副總王某某個人賬戶13,355,450.00元，再由王某某將資金13,355,450.00全部支付給仙桃口罩供應(yīng)趙某某及程某個人賬戶，客戶摘要中也注明了上述款項為口罩款。

經(jīng)詢問企業(yè)法人及財務(wù)人員，應(yīng)確認(rèn)為公司的經(jīng)營行為，銷售收入應(yīng)并入公司應(yīng)稅收入進行核算。

3、處罰結(jié)果

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定，應(yīng)調(diào)增相關(guān)成本13,355,450.00元，應(yīng)調(diào)增2020年應(yīng)納稅所得額4,023,190.78 元，彌補虧損2,177,085.00元，實際應(yīng)納稅所得額為1,846,105.78 元，應(yīng)補2020年企業(yè)所得稅134,610.58 元。根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條第一款規(guī)定，對你公司處涉稅罰款134,610.58元。

以上兩個私戶收款逃避交稅的案例，不管是被舉報私戶收款，還是大數(shù)據(jù)分析稽查局對個人賬戶的主動出擊檢查，都說明了一個核心問題：私戶收款紙包不住火，稅務(wù)合規(guī)是大趨勢！

相信我們很多跨境賣家或多或少也在心里犯嘀咕：因為資金回流不合規(guī)，采用私卡收款的情況，該如何避免被稽查罰款的潛在風(fēng)險呢？

深圳某中小賣家公司

客戶咨詢解決案例

賣家基本情況：

該賣家有3家公司，店鋪十多家，年銷售3000萬元人民幣,主要產(chǎn)品是生活用具、主要燈具類，企業(yè)一直只來資金周轉(zhuǎn)方式存在部分不合規(guī)現(xiàn)象（通過親戚朋友個卡收款），公賬收入欠缺，報關(guān)方式部分自主出口退稅，部分雙清包稅

訴求：

希望通過財賦優(yōu)顧問咨詢服務(wù)，解決公司目前資金和稅務(wù)存在的不合規(guī)狀況。

財賦優(yōu)跨境財稅專家解決方案：

（1）先幫助公司梳理問題點

1. 業(yè)務(wù)流拆分不清晰，存在賬稅處理問題；

2. 私卡收款，觸及到銀行監(jiān)管，乃至外匯管理局；

3. 跨境店鋪歸屬權(quán)不清晰；

4. 不清楚公司是否享受了退稅紅利。

（2）給出解決方案

1. 搭建代運營服務(wù)公司，進行海外利潤資金回流，規(guī)避私卡交易風(fēng)險；

2. 指導(dǎo)企業(yè)進行出口退稅操作，成功實現(xiàn)自主退稅；

3. 跨境店鋪授權(quán)協(xié)議。

再次提醒：私戶收款被查，后果嚴(yán)重！

金稅四期上線之后，對資金的監(jiān)控將會更為嚴(yán)格，特別是個人卡交易，個人名下一張銀行卡涉案，5年內(nèi)不能開新戶，同時計入征信，基本告別信用卡和房貸車貸。

引入高凈值人群反避稅條款：對于高凈值人群來說，伴隨著自然人納稅識別號的建立和新個稅中首次引入反避稅條款，計入征信，海內(nèi)外資產(chǎn)收支更透明。

原標(biāo)題：不想交太多稅，私卡收款，又想合法，怎么辦？

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文章來源：http://filmvideo.com.cn/articles/160774