原文標(biāo)題：關(guān)注！跨境賣(mài)家的境內(nèi)公司收到跨境物流費(fèi)用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

近日，我們有位客戶(hù)收到了稅務(wù)局發(fā)出的一個(gè)疑點(diǎn)，為此他找我們來(lái)處理這個(gè)事情。稅務(wù)局要求這個(gè)企業(yè)進(jìn)行自查。這個(gè)疑點(diǎn)是什么呢？如果有做小包或者直郵模式的賣(mài)家，一定要認(rèn)真看。

稅務(wù)局發(fā)給他的企業(yè)通知稱(chēng)，根據(jù)系統(tǒng)的疑點(diǎn)，你公司非出口企業(yè)，但是你取得了某某物流公司的跨境運(yùn)輸免稅的發(fā)票，請(qǐng)針對(duì)相關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行自查：

第一，你的交易業(yè)務(wù)是否真實(shí)？

第二，你的委托方或付款方的發(fā)票是不是一致的？這個(gè)一致的意思，比方說(shuō)是不是你付的錢(qián)，然后這個(gè)發(fā)票是不是開(kāi)給你；還是說(shuō)你用的是別人付的錢(qián)，這個(gè)發(fā)票也開(kāi)給了你；

第三，出口貨物交易的相關(guān)單證……

關(guān)于這三個(gè)點(diǎn)，其實(shí)如果大家有關(guān)注我們直播間或者關(guān)注我們的都知道，我們?cè)谥v合規(guī)的時(shí)候一直有強(qiáng)調(diào)這些點(diǎn)。如果你們是做跨境電商小包的，在這種情況下，你的店鋪是在境外的公司，你有對(duì)應(yīng)的物流公司給你國(guó)內(nèi)的公司開(kāi)了發(fā)票，發(fā)票給到你的國(guó)內(nèi)公司，你的國(guó)內(nèi)公司在稅務(wù)局又是做的零申報(bào)，在這種情況下其實(shí)已經(jīng)有沖突了，如果變成這個(gè)點(diǎn)，其實(shí)就已經(jīng)非常敏感了。你想想，給稅務(wù)局送的報(bào)表是零申報(bào)，但是國(guó)內(nèi)公司有物流供應(yīng)商給開(kāi)的發(fā)票，那這就是一個(gè)沖突了嘛。

上面給大家分享的這個(gè)案例，稅務(wù)局系統(tǒng)發(fā)出風(fēng)控提示要求企業(yè)進(jìn)行自查。如果你們公司也有這種情況，那你們一定要在收到這個(gè)系統(tǒng)提示之前去做自查，自查什么呢？

第一，提交對(duì)應(yīng)的申報(bào)表給稅務(wù)局時(shí)，是不是已經(jīng)把你的收入納入進(jìn)來(lái)之后再進(jìn)行的申報(bào)，還是說(shuō)一直以來(lái)都是做的零申報(bào)；

第二，你們目前的物流公司是否可以換一下你們對(duì)應(yīng)的公司抬頭，還是說(shuō)你們目前這個(gè)對(duì)應(yīng)的物流公司在做這個(gè)案子的時(shí)候，只能用你的國(guó)內(nèi)公司進(jìn)行注冊(cè)，因?yàn)楹芏辔锪魃桃笾荒芙o國(guó)內(nèi)的公司開(kāi)票。

在這個(gè)情況下，問(wèn)題就出來(lái)了。這時(shí)，我們先要搞清楚這個(gè)業(yè)務(wù)流，看你的收入有沒(méi)有源頭來(lái)確定？我們?cè)谧龅倪@個(gè)案子，其實(shí)已經(jīng)將整個(gè)過(guò)程中的資料提交上去了，那我們是怎么去給他做合規(guī)的呢？在這里給大家一個(gè)方向：第一要從架構(gòu)去做規(guī)范，規(guī)范架構(gòu)之后，最重要的是稅務(wù)，其實(shí)我們的課程和直播間都有一再地強(qiáng)調(diào)：做合規(guī)首先一定要將收入全額確認(rèn)，做到了收入的完整確定，然后再做后面的不留退，還有其他的一些費(fèi)用支出、成本等才能有一個(gè)主體可以去。

如果你連收入主體都沒(méi)有，那你這個(gè)費(fèi)用支出和貨物的成本放在這個(gè)主體公司，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)的要求，收入和成本就不匹配，其實(shí)這就違背了匹配原則，這個(gè)事情能引發(fā)出來(lái)很多其他問(wèn)題。比如，有些賣(mài)家的情況是其對(duì)應(yīng)的物流商要求他們只能提供境內(nèi)的公司抬頭，境外公司沒(méi)辦法做，但是在付物流費(fèi)時(shí)卻是付的跨境服務(wù)費(fèi)，而且跨境的物流費(fèi)是用香港公司、新加坡公司、或者美國(guó)公司注冊(cè)的第三方支付平臺(tái)支付的。那怎么辦？

如果你想知道詳細(xì)的解決方案，除了以上所述從你的架構(gòu)和業(yè)務(wù)模式進(jìn)行調(diào)整之外，如果你碰到了這個(gè)問(wèn)題，可以跟我們的小助手進(jìn)行聯(lián)系，或者直接約見(jiàn)我們對(duì)應(yīng)的技術(shù)老師，我們可以給你詳細(xì)分析一下，以及我們提交給稅務(wù)局的方案是怎樣子的，都可以分享給大家。境內(nèi)公司有收到跨境物流費(fèi)發(fā)票的跨境電商賣(mài)家，一定要關(guān)注這個(gè)問(wèn)題。

以上自《關(guān)注！跨境賣(mài)家的境內(nèi)公司收到跨境物流費(fèi)用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)》

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