本期外貿(mào)百科為您全面解析跨境支付體系的構(gòu)成要素，包括基本概念、與國內(nèi)支付的差異、為各位外貿(mào)人提供一個全面而深入的理解視角。

跨境支付基礎(chǔ)概念

VA賬戶(Virtual Account )

即Virtual Account（虛擬賬戶），其本質(zhì)是設(shè)立在機(jī)構(gòu)傘形母賬戶下的一個獨(dú)立的虛擬映射額度。一般由賬號、戶名、銀行名稱和地址、SWIFT CODE等信息組成。

VA賬戶大致可分為兩類：VLA和VAV。VLA是最簡單的現(xiàn)代虛擬賬戶形式，本質(zhì)上只是分類賬記錄。VAV則是由銀行或支付機(jī)構(gòu)為客戶生成的一組虛擬賬戶，每個賬戶包含用戶姓名、銀行代碼、虛擬銀行賬號等，可單獨(dú)收款、付款和余額查詢等操作。目前用于跨境支付收款的VA賬戶基本都是VAV。

OSA賬戶(Off Shore Account)

OSA賬戶是一種專門為非居民之間的離岸業(yè)務(wù)設(shè)計的賬戶類型，提供了較高的資金流動自由度和靈活性。對于從事國際貿(mào)易和跨境業(yè)務(wù)的企業(yè)和個人而言，合理利用OSA賬戶可以有效提升資金管理效率和降低交易成本。

特點(diǎn)：這種賬戶通常享受較低的稅收政策和更寬松的監(jiān)管環(huán)境，適合跨國公司進(jìn)行跨境資金管理。

應(yīng)用場景：適用于需要頻繁進(jìn)行跨境交易的企業(yè)或個人。

FTN賬戶(Free Trade Non-resident Account)

FTN賬戶，即自由貿(mào)易區(qū)非居民賬戶，是一種特殊的賬戶類型，主要面向自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)的非居民企業(yè)設(shè)立。這種賬戶的設(shè)立是為了便利這些企業(yè)在自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)進(jìn)行跨境交易，同時也享受一定的優(yōu)惠政策。

優(yōu)勢：相比于傳統(tǒng)的離岸賬戶，F(xiàn)TN賬戶通常擁有更高的資金流動性，并且能夠享受自貿(mào)區(qū)內(nèi)的優(yōu)惠政策。

適用對象：適合在自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)開展業(yè)務(wù)的外資企業(yè)。

NRA賬戶(Non-Resident Account)

NRA賬戶，即非居民賬戶，是專門為非本國居民設(shè)立的銀行賬戶。這種賬戶主要用于管理跨境資金流動，特別是在進(jìn)行國際貿(mào)易和跨境投資時非常有用。

功能：這類賬戶可以用于存款、取款、轉(zhuǎn)賬等多種金融服務(wù)，是跨國公司和個人進(jìn)行國際業(yè)務(wù)的重要工具。

特點(diǎn)：不受當(dāng)?shù)鼐用褓~戶的一些限制，如較高的利率和更靈活的資金進(jìn)出規(guī)則。

NRA賬戶與FTN賬戶的區(qū)別

NRA賬戶（Non-Resident Account）與FTN賬戶（Free Trade Non-resident Account）雖然都是非居民賬戶類型，但FTN賬戶更側(cè)重于自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)非居民企業(yè)的跨境交易，并享有自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)的優(yōu)惠政策。相比之下，NRA賬戶的使用范圍更廣，適用于所有非居民的跨境交易需求。

優(yōu)惠政策：FTN賬戶通常享有自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)的特定優(yōu)惠政策，而NRA賬戶則遵循所在國家或地區(qū)的普通非居民賬戶政策。

賬戶性質(zhì)：NRA賬戶用于非居民企業(yè)的跨境交易，而FTN賬戶則專門用于自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)非居民企業(yè)的交易。

外匯管制

外匯管制是指一國政府為平衡國際收支和維持本國貨幣匯率而對外匯進(jìn)出實(shí)行的限制性措施。通常包括對國際結(jié)算和外匯買賣的限制，以避免該國貨幣供給額的過度膨脹或外匯儲備的枯竭。

中國外匯管制特點(diǎn)：

● 個人外匯管理：個人每年有一定的購匯額度，超過額度需要提供證明材料。

● 企業(yè)外匯管理：企業(yè)進(jìn)行跨境支付需要遵守外匯管理規(guī)定，包括購付匯和收結(jié)匯等流程。

● 資本項(xiàng)目管制：對外資流入和流出實(shí)行一定的限制，以控制資本流動。

國際收支申報

國際收支申報是各國央行要求的一項(xiàng)跨境交易記錄報告制度，用于監(jiān)測國際經(jīng)濟(jì)活動，確保國際收支平衡，并為宏觀經(jīng)濟(jì)政策提供數(shù)據(jù)支持。在中國，國際收支申報主要包括直接申報和間接申報兩種情況：

直接申報：個人或企業(yè)單位直接向國家外匯管理局（簡稱“外管局”）進(jìn)行申報。

間接申報：個人或企業(yè)單位通過銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行申報。

間接申報流程：

● 從境外收款：在接到銀行通知后5個工作日內(nèi)通過銀行辦理間接申報。

● 向境外付款：必須在進(jìn)行對外付款的同時完成申報手續(xù)。

申報要求：

● 居民個人：對于5000美元以上的涉外收付款需要逐筆匯報，5000美元以下的采取限額申報。

● 貿(mào)易進(jìn)出口類資金往來：不論金額大小，都需要逐筆申報。

收結(jié)匯&購付匯

收結(jié)匯和購付匯是我國外匯管理中的兩個重要環(huán)節(jié)，從整個國家角度看，這四個環(huán)節(jié)代表了外匯的流入和流出的過程。我們可以拆分成4個小概念來看：

● 收匯：指個人或企業(yè)出口貨物或提供服務(wù)從而獲得外匯收入，即外匯從境外匯入到境內(nèi)銀行外幣賬戶的過程。

● 結(jié)匯：指將境內(nèi)銀行外幣賬戶中的外匯兌換成人民幣的過程。需要提交結(jié)匯申請，并提供相關(guān)的單據(jù)和證明文件，以證明交易的真實(shí)性。

● 購匯：指居民或企業(yè)向銀行購買外匯，銀行將人民幣兌換成外幣的過程。需要提交購匯申請，并提供相關(guān)的證明文件和用途說明。

● 付匯：指使用外匯進(jìn)行海外付款的整個過程。外匯款項(xiàng)從境內(nèi)轉(zhuǎn)移到境外，用于購買境外貨物或服務(wù)。

中間行&代理行

中間行和代理行在跨境支付中扮演著重要的角色。中間行是在支付過程中起到資金劃轉(zhuǎn)和轉(zhuǎn)換支付橋梁作用的金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)匯款銀行A和收款銀行B沒有直接業(yè)務(wù)往來時，中間行C會作為雙方都認(rèn)可的第三方來進(jìn)行中轉(zhuǎn)，并通常收取一定的費(fèi)用（大約10-50美元）。

代理行是指與其他國家建立往來賬戶，代理對方的一些業(yè)務(wù)，為對方提供服務(wù)的銀行。代理行之間需要開立代理清算賬戶，以滿足資金清算的要求。例如，A國的銀行C希望參與B國的清算網(wǎng)絡(luò)，但不是其他會員，因此委托B國清算網(wǎng)絡(luò)的成員銀行D代替C進(jìn)行清結(jié)算，C在銀行D開設(shè)清算往來賬戶。

二者關(guān)系：

共同點(diǎn)：兩者都是在跨境支付中起到橋梁作用的金融機(jī)構(gòu)。

不同點(diǎn)：中間行：在支付過程中作為中轉(zhuǎn)機(jī)構(gòu)，幫助完成資金劃轉(zhuǎn)。代理行：代理其他國家的銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)，為對方提供服務(wù)，并進(jìn)行資金清算。

● 如果某銀行C同時與收款行A和付款行B都建立了代理關(guān)系：那么C可以作為支付轉(zhuǎn)賬的中間行。這意味著如果兩家銀行通過一家中間行完成交易，則這家中間行必定與兩家銀行都有代理關(guān)系。

● 如果沒有這樣的中間行：則收款和付款銀行需要分別找自己的代理行，交易中可能存在兩家中間行的角色存在。

SWIFT

SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）是一個成立于1973年的全球性金融機(jī)構(gòu)合作組織，旨在為國際間的金融信息數(shù)據(jù)交換提供標(biāo)準(zhǔn)化的語言和安全可靠的通訊服務(wù)。目前，SWIFT網(wǎng)絡(luò)覆蓋全球200多個國家和地區(qū)的11000多家金融機(jī)構(gòu)，基于標(biāo)準(zhǔn)化的報文體系，成為了國際間金融信息數(shù)據(jù)交換的標(biāo)準(zhǔn)語言，解決了信息傳遞的信任問題。

SWIFT提供安全、可靠、快速且成本效益高的跨境支付和通訊服務(wù)，本質(zhì)上是一個金融行業(yè)的通信網(wǎng)絡(luò)，支持跨境支付指令、信用證、貿(mào)易融資等金融信息的傳輸，確保了國際間金融交易的安全性和效率。

CIPS

CIPS（Cross-border Interbank Payment System）是中國人民銀行組織開發(fā)的跨境人民幣支付系統(tǒng)，旨在支持跨境人民幣支付和外幣支付。CIPS系統(tǒng)共有33家直接參與者和903家間接參與者，覆蓋全球六大洲94個國家和地區(qū)，實(shí)際覆蓋167個國家和地區(qū)的3000多家銀行法人機(jī)構(gòu)。CIPS采用“5×24+4”模式運(yùn)行，即每周五個工作日每天24小時加上周末兩天的四個小時，實(shí)現(xiàn)了對全球各時區(qū)金融市場的全覆蓋。

CIPS主要針對資金流的處理，支持跨境人民幣支付指令的傳輸、清算與結(jié)算，確保了跨境人民幣交易的安全性和效率。CIPS主要是針對資金流的處理，而SWIFT主要是針對信息流的處理，二者在本質(zhì)上有所區(qū)別。

CHIPS

CHIPS作為全球最大的私營支付清算系統(tǒng)之一，專門處理跨國美元交易的清算，是美元跨境支付的重要基礎(chǔ)設(shè)施。與SWIFT的信息流處理不同，CHIPS主要關(guān)注資金流的處理，確?？缇趁涝灰椎陌踩⒏咝нM(jìn)行。通過清算用戶的直接參與和非清算用戶的代理參與機(jī)制，CHIPS為全球金融機(jī)構(gòu)提供了高效的資金清算服務(wù)。

萬里匯作為螞蟻集團(tuán)旗下品牌，為外貿(mào)B2B商戶提供一站式外貿(mào)收付服務(wù)，支持20+全球收款賬戶，暢收全球十大主流幣種以及多達(dá)40+小幣種，獨(dú)家支持結(jié)匯至支付寶、外幣直采1688。相信通過萬里匯的專業(yè)服務(wù)，外貿(mào)商家可以輕松應(yīng)對復(fù)雜的跨境支付挑戰(zhàn)，享受到更加快捷、安全的支付體驗(yàn)。

跨境支付與國內(nèi)支付的區(qū)別對比

通過前面的介紹，我們已經(jīng)了解到跨境支付的基本定義和一些重要的概念?，F(xiàn)在，我們來看看跨境支付與國內(nèi)支付的主要區(qū)別，這些差異主要體現(xiàn)在五個方面:

1. 交易幣種不同

含義: 跨境支付的交易幣種不僅限于人民幣，還可以是外幣，具體取決于收款方的要求。此外，結(jié)算幣種也可能與交易幣種不同。

示例:例如，一家中國電商企業(yè)在歐洲開展業(yè)務(wù)，接受歐元支付。收單機(jī)構(gòu)可能將收到的歐元轉(zhuǎn)換為美元進(jìn)行清算，并最終以人民幣結(jié)算給國內(nèi)商戶。

2. 監(jiān)管要求不同

○ 市場準(zhǔn)入：從事跨境支付業(yè)務(wù)的企業(yè)通常需要具備跨境人民幣業(yè)務(wù)資質(zhì)或外匯業(yè)務(wù)資質(zhì)。持有海外支付牌照的機(jī)構(gòu)若希望從事跨境支付業(yè)務(wù)，則需要與國內(nèi)持牌機(jī)構(gòu)合作。

○ 交易真實(shí)性審核：跨境支付需要額外審核交易的真實(shí)合法背景，因?yàn)樵S多交易在國外發(fā)生，國內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)無法直接驗(yàn)證交易的真實(shí)性，因此需要進(jìn)行額外的審查以防范洗錢風(fēng)險。

○ 交易限額：跨境支付不僅要考慮支付通道的限額，還要遵守外匯管制規(guī)定。大額交易更容易受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的事后抽查。

○ 其他特色：國內(nèi)支付特有的“斷直連”和“二清”等問題，在跨境支付中則主要關(guān)注國內(nèi)監(jiān)管要求，海外監(jiān)管機(jī)構(gòu)更注重反洗錢和反恐怖融資。

3. 支付方式不同

○ 國內(nèi)支付：主要采用支付寶、微信支付、銀行卡快捷支付等方式。

○ 跨境支付：支付方式多樣化，包括電子錢包、運(yùn)營商支付、線下支付、貨到付款、線上及線下銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)銀支付、信用卡支付、數(shù)字貨幣支付等。

4. 結(jié)算場景不同

○ 國內(nèi)支付：最終結(jié)算到商戶或收款人的虛擬賬戶（如支付寶賬戶余額）或銀行卡中。

○ 跨境支付：結(jié)算方式更加靈活，可選擇結(jié)算到虛擬賬戶、海外銀行賬戶、國內(nèi)銀行賬戶或加密數(shù)字錢包賬戶中。結(jié)算到國內(nèi)賬戶需要經(jīng)過結(jié)匯和國際收支申報。

5. 清算模式不同

○ 國內(nèi)支付：以銀聯(lián)和網(wǎng)聯(lián)為中心的中心化清算模式。所有銀行與支付機(jī)構(gòu)之間都需要通過這兩個中心進(jìn)行清算。

○ 跨境支付：存在多種清算模式，包括卡組織中心化清算模式（主要應(yīng)用于卡收單領(lǐng)域）、雙邊清算模式（常見于跨境轉(zhuǎn)賬領(lǐng)域）以及去中心化的清算模式（多見于加密貨幣領(lǐng)域）。

通過上述對比可以看出，跨境支付與國內(nèi)支付在多個方面存在顯著差異，這些差異主要由交易幣種、監(jiān)管要求、支付方式、結(jié)算場景以及清算模式的不同所導(dǎo)致。了解這些差異有助于更好地把握跨境支付的特點(diǎn)和挑戰(zhàn)。

對于外貿(mào)人來說，持續(xù)學(xué)習(xí)和適應(yīng)新的技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)將是至關(guān)重要的，下期我們將繼續(xù)為大家?guī)砜缇持Ц稑I(yè)務(wù)體系架構(gòu)以及案例分析，記得關(guān)注公眾號，鎖定我們的更新～