跨境電商出口退稅的避坑指南和注意事項

在跨境電商領(lǐng)域，出口退稅是一項至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，它直接影響到企業(yè)的資金流和盈利能力。然而，由于流程復(fù)雜、規(guī)定繁多，很多企業(yè)在實際操作中容易犯錯，導(dǎo)致退稅失敗或資金損失。

基本上80%以上的跨境電商企業(yè)都會做出口退稅，因為出口退稅，是唯一可以同時解決跨境電商企業(yè)資金流和貨物流合規(guī)的方法，同時，也是跨境電商企業(yè)最合規(guī)的一個方面。

錯誤一：SOB出口方式下，國內(nèi)公司承擔(dān)大量國際物流費

在SOB（Shipped on Board）出口方式下，通常應(yīng)由國外買家承擔(dān)國際物流費用。然而，有些國內(nèi)公司為了爭取訂單或提供更好服務(wù)，會主動承擔(dān)這部分費用。這種做法雖然贏得了客戶信任，但卻可能導(dǎo)致退稅金額減少或退稅失敗。

解決方案：

錯誤二：出口方和收款方不一致

有些企業(yè)在實際操作中，由于各種原因（如規(guī)避風(fēng)險、方便操作等），會出現(xiàn)出口方和收款方不一致的情況。例如，用A公司進行出口，但外匯回流卻回到B公司。這種做法違反了“三流一致”（即貨物流、資金流、發(fā)票流一致）的原則，導(dǎo)致退稅失敗。

解決方案：

明確公司架構(gòu)：企業(yè)應(yīng)確保出口業(yè)務(wù)和收款業(yè)務(wù)在同一公司或關(guān)聯(lián)公司內(nèi)完成，避免跨公司操作。
規(guī)范操作流程：建立健全的出口退稅操作規(guī)范，明確各部門職責(zé)，確保退稅流程順暢。

錯誤三：進項發(fā)票和報關(guān)單的產(chǎn)品名稱不一致

在出口退稅過程中，進項發(fā)票和報關(guān)單是重要憑證。然而，有些企業(yè)在開具發(fā)票或填寫報關(guān)單時，由于疏忽或溝通不暢，導(dǎo)致產(chǎn)品名稱不一致。這種情況會直接導(dǎo)致退稅失敗。

解決方案：

錯誤四：出口報關(guān)模式與稅務(wù)局解釋不符

有些企業(yè)在出口報關(guān)時選擇了某種模式（如0110模式），但在向稅務(wù)局解釋時卻與所選模式不符。這可能是由于對政策理解不透徹或溝通不暢導(dǎo)致的。

解決方案：

做出口退稅要關(guān)注的事項

跨境電商企業(yè)做出口退稅，一個是根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況，以及企業(yè)的對應(yīng)產(chǎn)品是否屬于真實的貿(mào)易出口；還有一個就是企業(yè)在后續(xù)經(jīng)營合規(guī)層面的一些需求。

鑒于“金稅四期”的啟動，工商稅收監(jiān)管已進入“大數(shù)據(jù)”時代，在精準執(zhí)法形勢下，很多企業(yè)的不規(guī)范行為會陸續(xù)被稽查發(fā)現(xiàn)。為了確保您的企業(yè)合規(guī)運營，我們特此提醒您，要做好以下幾點防范工作：

加強企業(yè)內(nèi)部建設(shè)，加強對稅務(wù)、市場監(jiān)管、海關(guān)等相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和理解，確保企業(yè)合規(guī)運營；
定期審計，檢查企業(yè)財務(wù)賬目是否準確，以及企業(yè)是否符合稅務(wù)、市場監(jiān)管、海關(guān)等相關(guān)法律法規(guī)；
加強企業(yè)管理，根據(jù)法律法規(guī)和政策要求，建立完善的企業(yè)內(nèi)部審計體系；
定期參加政府主辦的稅務(wù)培訓(xùn)，提高企業(yè)高管、財務(wù)人員的業(yè)務(wù)和政策水平，加強對工商稅務(wù)的理解，減少工商稅務(wù)違法風(fēng)險。

許多跨境電商企業(yè)的老板認為出口退稅操作簡單，只需財務(wù)參加幾節(jié)培訓(xùn)課就能搞定。然而，出口退稅的實際操作復(fù)雜，涉及多個環(huán)節(jié)和大量資料，細節(jié)繁多。如果處理不當(dāng)，可能會導(dǎo)致嚴重的后果。