近年來，國家出臺的一系列關(guān)于中國境外投資的政策給很多對外企業(yè)帶來了一定的影響，如何應(yīng)對當(dāng)前的對外投資形勢，提高境外投資水平成為很多企業(yè)關(guān)心的問題。

國家發(fā)改委和商務(wù)部出臺了許多的政策，來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為。想要前往海外投資的企業(yè)，必須在政策指導(dǎo)下進行合法有序的操作、辦理相應(yīng)手續(xù)后才可對外進行投資，而境外投資備案（ODI）就是其中一個最常見的方式。

境外投資備案（核準(zhǔn)）對象

境外投資備案，英文全稱Overseas Direct Investment，也就是我們常說的ODI。其具體是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，備案通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
對外投資備案（核準(zhǔn)）對象主要分為三種：

01、設(shè)立最終目的地企業(yè)需備案（核準(zhǔn)）

為掌握對外投資資金的真實去向，同時也有利于有關(guān)部門為對外投資企業(yè)提供精準(zhǔn)服務(wù)和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案（核準(zhǔn)）實行最終目的地管理原則，進行“穿透式”管理。根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，除另有規(guī)定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，按照”有關(guān)部門引導(dǎo)、企業(yè)主導(dǎo)、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設(shè)立（包括兼并、收購及其他方式）企業(yè)前，應(yīng)按規(guī)定向有關(guān)主管部門提交相關(guān)信息和材料；符合法定要求的，相關(guān)主管部門為其辦理備案或核準(zhǔn)。這里所述的企業(yè)為最終目的地企業(yè)，最終目的地指境內(nèi)投資主體投資最終用于項目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的所在地。這就是所謂的最終目的地管理原則。

02、空殼公司不備案（核準(zhǔn)）

穿透性管理意味著對于最終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。

03、最終目的地企業(yè)再投資不備案（核準(zhǔn)）

同時，這種管理不是無限穿透，最終目的地企業(yè)再開展的投資活動不屬于現(xiàn)行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

企業(yè)在什么情況下需辦理ODI備案

國內(nèi)公司需要進駐海外市場，處理業(yè)務(wù)等需要創(chuàng)建海外公司；

企業(yè)需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件，才能進行匯款操作；

國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，需要開設(shè)銀行外匯賬戶；

國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務(wù)；

內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

辦理境外投資備案（ODI）需滿足的條件

根據(jù)我們辦理境外投資（ODI）備案的實際經(jīng)驗，大部分企業(yè)只要滿足以下幾個申請條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：

1. 符合“境外投資”定義：

境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

2. 主體和成立時間符合要求：

主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是，成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

3. 股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：

無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4. 財務(wù)要求：

最近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，同時資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%。

對外投資備案（ODI備案）申請條件和所需資料

ODI備案申請條件：

對外投資備案需要申辦公司成立滿一年，要有實際經(jīng)營，有盈利。

對外投資備案需要申辦公司資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。

對外投資備案需要申辦公司不能是投資金融類、游戲影視等相關(guān)行業(yè)。

辦理ODI備案所需資料：

境外投資備案表；

企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

有關(guān)補充材料，如下：

對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程(合同、協(xié)議) ；

相關(guān)的董事會或出資決議；

新經(jīng)審計的財務(wù)報表；

前期工作落實情況說明(包括:盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等)； 

并購類對外投資需提交境外并購事項前期報告表；

境外投資真實性承諾書。

注意事項

國家發(fā)展改革委受理的境外投資備案范圍是“除涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的企業(yè)境外投資項目外，中央管理企業(yè)實施的境外投資項目和地方企業(yè)實施的中方投資額3億美元及以上的境外投資項目”。

敏感國家和地區(qū)包括：

未建交和受國際制裁的國家，發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等國家和地區(qū)。

敏感行業(yè)包括：

基礎(chǔ)電信運營、跨境水資源開發(fā)利用，大規(guī)模土地開發(fā)，輸電干線、電網(wǎng)，新聞傳媒等行業(yè)。