外管局37號(hào)文登記是指境內(nèi)居民想要去境外投融資、及在返程投資企業(yè)、個(gè)人境外資金回國(guó)都需要在外管局指定銀行進(jìn)行登記。

外管局37號(hào)文登記的依據(jù)是《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》匯發(fā)[2014]37號(hào)(37號(hào)文)。
它涉及到三種不同內(nèi)容的登記：

1.中國(guó)人在境外持股的合規(guī)性
根據(jù)外匯管理規(guī)定，中國(guó)自然人原則上不得在海外投資。在現(xiàn)有的外匯管理體系下，37號(hào)文是中國(guó)自然人合法合規(guī)持有境外公司股份根據(jù)外匯條例，中國(guó)自然人原則上不允許在境外投資。根據(jù)現(xiàn)行外匯管理制度，“37”號(hào)文化是中國(guó)境內(nèi)自然人合法、規(guī)范地持有境外公司股份的唯一方式。

2.返程投資合規(guī)性
中國(guó)個(gè)人或企業(yè)在境外投資后，回到中國(guó)投資外商投資企業(yè)。根據(jù)外匯管理局的規(guī)定，這種外商投資企業(yè)將被認(rèn)定為具有特殊性質(zhì)的外商投資企業(yè)，即返程投資企業(yè)。對(duì)于這種海外結(jié)構(gòu)中的中國(guó)自然人，中國(guó)自然人需要完成相應(yīng)的海外投資合規(guī)程序，即37號(hào)文件登記，才能順利完成外商投資企業(yè)外匯登記中的返程投資企業(yè)標(biāo)志。

3.居民境外投資資金調(diào)回通道
如果中國(guó)境內(nèi)居民在境外投資產(chǎn)生資本項(xiàng)下的收益，無(wú)論是分紅還是交易變現(xiàn)，如果未來(lái)資金調(diào)回時(shí)想將收益帶回國(guó)內(nèi)，還需要提供已完成的37號(hào)文件的登記文件進(jìn)行外匯申報(bào)。
國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知，外匯管理局發(fā)布的關(guān)于外匯登記的規(guī)定，境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投資，然后再返程在境內(nèi)投資就需要去辦理登記。實(shí)際上，目前國(guó)家并沒(méi)有放開(kāi)境內(nèi)個(gè)人直接境外投資的外匯登記渠道。

未辦理外管局37號(hào)文登記的后果
1.如境內(nèi)個(gè)人投資者未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記或存在虛假承諾等行為，除可能影響未來(lái)境外資金匯回境內(nèi)外，外匯管理機(jī)關(guān)亦有權(quán)責(zé)令要求改正，給予警告，并可對(duì)個(gè)人處5萬(wàn)元以下的罰款。
2.如 資金流出或流入結(jié)匯等涉及逃匯或非法套匯，處罰金額將進(jìn)一步提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回或予以回兌；構(gòu)成犯罪的，依法將被追究刑事責(zé)任。
3.境內(nèi)個(gè)人投資者未能合規(guī)辦理登記，還可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問(wèn)題，該等外商投資企業(yè)因此面臨罰金處罰，并可能進(jìn)一步受到向境外匯出利潤(rùn)或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。
37號(hào)文件登記目前通過(guò)VIE結(jié)構(gòu)申請(qǐng)。在操作上，一般由境內(nèi)權(quán)益(內(nèi)資公司)注冊(cè)地的銀行申報(bào)，必須在境外特殊目的公司成立后和WFOE成立(以營(yíng)業(yè)執(zhí)照為標(biāo)志)前辦理。

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