意大利稅務(wù)局近期出臺(tái)新規(guī),要求非歐盟企業(yè)注冊(cè)VAT時(shí)繳納5萬(wàn)歐元保證金(稅務(wù)代表更高達(dá)200萬(wàn)歐),未按時(shí)繳納將注銷稅號(hào),影響B(tài)2B交易、平臺(tái)銷售及泛歐計(jì)劃。此舉旨在打擊稅務(wù)欺詐,但導(dǎo)致中小賣家資金壓力劇增。目前部分服務(wù)商已發(fā)起申訴,賣家需密切關(guān)注進(jìn)展。

近期,意大利稅務(wù)局突然收緊非歐盟企業(yè)的VAT注冊(cè)政策,要求繳納高達(dá)5萬(wàn)歐元的保證金,引發(fā)跨境行業(yè)地震。這一新政不僅直接影響賣家的現(xiàn)金流,還可能重塑歐洲市場(chǎng)的稅務(wù)合規(guī)格局。
一、意大利稅務(wù)新政解讀:5萬(wàn)歐保證金沖擊波
1. 新政核心內(nèi)容:
- 非歐盟企業(yè):通過(guò)稅務(wù)代表注冊(cè)的意大利VIES稅號(hào),需在2025年6月14日前繳納5萬(wàn)歐元保證金(寬限期延長(zhǎng)至8月)。
- 稅務(wù)代表:保證金總額高達(dá)200萬(wàn)歐元,需在2025年6月17日前完成繳納(寬限期同樣延長(zhǎng)至8月)。
2. 執(zhí)行細(xì)節(jié):
- 保證金期限:賣家至少36個(gè)月,稅務(wù)代表至少48個(gè)月。
- 未按時(shí)繳納后果:VAT稅號(hào)將被強(qiáng)制注銷,影響包括:
- 無(wú)法進(jìn)行0稅率的B2B交易(跨境或本土);
- 電商平臺(tái)(如Amazon、eBay)可能暫停銷售權(quán)限;
- 無(wú)法使用亞馬遜泛歐計(jì)劃,導(dǎo)致德國(guó)、西班牙等國(guó)的庫(kù)存調(diào)配受阻。
3. 市場(chǎng)反應(yīng):
這一政策直接打擊了依賴本地稅代批量注冊(cè)的賣家群體,尤其是中小賣家和多賬號(hào)運(yùn)營(yíng)者。社交媒體上,賣家的吐槽聲不斷:
> “5萬(wàn)歐保證金?這簡(jiǎn)直是搶錢!”
> “大概率執(zhí)行不了,亞馬遜可能不會(huì)配合,先觀望吧……”
> “實(shí)在不行,只能轉(zhuǎn)做歐盟本土店了?!?
4. 政策背景:
意大利稅務(wù)局此舉旨在打擊稅務(wù)欺詐和不合規(guī)申報(bào)。近年來(lái),大量非歐盟賣家通過(guò)低門檻稅代注冊(cè)VAT,但存在逃稅、錯(cuò)誤申報(bào)等問(wèn)題,導(dǎo)致意大利稅收嚴(yán)重流失。通過(guò)“高額保證金+稅代高門檻”組合拳,意大利政府希望倒逼市場(chǎng)合規(guī)化。
二、賣家如何應(yīng)對(duì)?
1. 當(dāng)前進(jìn)展:
- 意大利稅務(wù)局已駁回近期所有稅代提交的VAT申請(qǐng),且未給出解釋,加劇了賣家的不安。
- 部分服務(wù)商(如歐稅通)已采取行動(dòng):
- 承擔(dān)稅務(wù)代表的保證金,保障合規(guī)賣家的稅號(hào)安全;
- 聯(lián)合賣家發(fā)起行政訴訟,爭(zhēng)取降低或取消5萬(wàn)歐保證金要求(首次聽證會(huì)于本月21日舉行)。
2. 建議措施:
- 密切關(guān)注政策動(dòng)態(tài),尤其是6月-8月的關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn);
- 評(píng)估資金壓力,提前規(guī)劃現(xiàn)金流;
- 考慮歐盟本土公司注冊(cè)(如德國(guó)、法國(guó)等),降低對(duì)意大利市場(chǎng)的依賴;
- 確保稅務(wù)合規(guī),避免因VAT問(wèn)題影響賬號(hào)安全。
三、歐洲稅務(wù)合規(guī)趨勢(shì):亞馬遜英國(guó)站強(qiáng)制要求IEN
意大利并非個(gè)例,整個(gè)歐洲都在加強(qiáng)稅務(wù)監(jiān)管。亞馬遜英國(guó)站近期更新政策:
- 5月1日起,所有發(fā)往英國(guó)運(yùn)營(yíng)中心的貨件必須提供進(jìn)口條目編號(hào)(IEN),否則無(wú)法創(chuàng)建貨件;
- 60天后仍未提供IEN,賣家將被限制創(chuàng)建新貨件,甚至可能面臨銷售權(quán)限暫停;
- IEN必須通過(guò)自有VAT清關(guān)獲取,以往“雙清包稅”或共用IEN的模式已不可行。
賣家應(yīng)對(duì)策略:
- 確保使用自有VAT和EORI號(hào)清關(guān),避免依賴貨代提供的通用IEN;
- 如貨代無(wú)法提供IEN,需盡快更換合規(guī)服務(wù)商;
- 長(zhǎng)期來(lái)看,稅務(wù)合規(guī)化將成為歐洲市場(chǎng)的硬性要求,賣家需提前布局。
四、未來(lái)展望:歐洲稅務(wù)監(jiān)管只會(huì)更嚴(yán)
意大利的保證金政策可能只是一個(gè)開始,未來(lái)德國(guó)、法國(guó)、西班牙等國(guó)也可能效仿,通過(guò)提高門檻打擊稅務(wù)欺詐。跨境賣家必須:
1. 強(qiáng)化合規(guī)意識(shí),避免因稅務(wù)問(wèn)題損失賬號(hào);
2. 優(yōu)化供應(yīng)鏈和資金流,以應(yīng)對(duì)可能的保證金或稅務(wù)審查;
3. 關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài),及時(shí)調(diào)整運(yùn)營(yíng)策略。
歐洲市場(chǎng)的“稅務(wù)合規(guī)時(shí)代”已全面到來(lái),高額保證金、IEN要求等政策將淘汰一批不合規(guī)賣家。唯有提前布局、合規(guī)經(jīng)營(yíng),才能在這場(chǎng)洗牌中站穩(wěn)腳跟。