本文介紹了境外投資備案(ODI)的相關(guān)信息,包括其定義、兩種常見情況下的備案流程,以及ODI備案對企業(yè)的重要作用。包括海外上市、海外直接投資并購及擴張、海外子公司返程投資國內(nèi)公司以及國外子公司開銀行賬戶等情況下需要進行ODI備案。

境外投資備案(Overseas Direct Investment “ODI”),即境外直接投資,指國內(nèi)企業(yè)、團體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后,通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資,以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。下面列舉兩種情況:
按照我國《境外投資管理辦法》,境外投資是指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

(圖源:網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán),請聯(lián)系小編刪除。)
需要辦理ODI備案的幾種情況
企業(yè)想要合法實現(xiàn)海外投資,必須經(jīng)歷嚴(yán)謹?shù)腛DI備案流程。這一步驟對于企業(yè)的“走出去”戰(zhàn)略至關(guān)重要,不僅能確保資金出境合規(guī),還能讓海外利潤合法回歸國內(nèi)。下面來看看需要進行境外投資(ODI)備案的幾種常見的情況:
1. 企業(yè)有海外上市需求
對于有計劃到海外上市的企業(yè),如采用紅籌架構(gòu)、VIE架構(gòu)等方式,進行境外投資備案(ODI)是不可或缺的步驟。這既有助于境外融資和資本運作的便利性,為未來投資退出提供方便,同時也是基于稅務(wù)方面的考量,確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)。
2. 海外直接投資并購及擴張需求
企業(yè)計劃在海外進行直接投資、并購或與現(xiàn)有業(yè)務(wù)進行擴張時,銀行在處理相關(guān)匯款業(yè)務(wù)時,會要求企業(yè)提供ODI備案文件,這是確保資金合規(guī)出境的重要步驟。
3. 海外子公司返程投資
國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司計劃再返回國內(nèi)設(shè)立外資公司,當(dāng)這家外資公司在開立外匯銀行賬戶時,銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。這是確保外資公司資金來源合法性的重要措施。
4. 國外子公司開銀行賬戶
當(dāng)企業(yè)在海外設(shè)立的子公司需要在當(dāng)?shù)亻_立銀行賬戶時,銀行可能會要求內(nèi)地母公司向該賬戶匯入一筆款項作為激活資金,在此情況下銀行會要求內(nèi)地母公司提供ODI備案證書,以確保資金的合規(guī)性。
5. 跨境電商開展業(yè)務(wù)
對于有大額資金出入境需求的跨境電商公司而言,進行ODI備案是實現(xiàn)合規(guī)轉(zhuǎn)型的必然選擇。通過ODI備案,企業(yè)可以確保資金在跨境流動中的合規(guī)性,降低因違規(guī)操作而帶來的風(fēng)險。
辦理境外投資備案(ODI)需滿足的條件
根據(jù)我們辦理境外投資(ODI)備案的實際經(jīng)驗,大部分企業(yè)只要滿足以下幾個申請條件,基本上就可以順利辦理境外投資備案:
符合“境外投資”定義:境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
主體和成立時間符合要求:主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是,成立時間不滿一年的企業(yè),無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的,一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。
股東背景、資金來源、投資要求、真實性要求:無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的,很難通過審查。
財務(wù)要求:最近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損;凈資產(chǎn)回報率最好高于5%,同時資產(chǎn)負債率最好低于70%。

境外投資備案(ODI)的辦理流程
境外投資備案(ODI)的辦理流程通常包括以下幾個步驟:
1. 準(zhǔn)備資料
企業(yè)需根據(jù)資料清單準(zhǔn)備相關(guān)材料,確保所有文件齊全且信息準(zhǔn)確。
2. 提交備案申請
將準(zhǔn)備好的材料提交至相關(guān)備案機構(gòu)。一般情況下,企業(yè)可以選擇通過線上或線下的方式進行提交。
3. 資料審核
備案機構(gòu)收到申請后,會對提交的材料進行審核。這一過程可能需要一定的時間,企業(yè)需耐心等待。
4. 補充材料
若備案機構(gòu)在審核過程中發(fā)現(xiàn)資料不齊全或存在疑問,可能會要求企業(yè)補充相關(guān)材料。企業(yè)需在規(guī)定的時間內(nèi)提供所需文件。
5. 備案結(jié)果通知
審核通過后,企業(yè)將收到備案結(jié)果的通知。備案成功后,企業(yè)可以按照備案內(nèi)容進行境外投資。
6. 后續(xù)管理
企業(yè)需對境外投資項目進行后續(xù)管理,定期向備案機構(gòu)報送項目進展情況及財務(wù)信息等,以確保合規(guī)經(jīng)營。
ODI境外投資備案是企業(yè)進行境外投資的重要一步,合理的備案流程和齊全的資料準(zhǔn)備能夠幫助企業(yè)順利開展境外投資。通過對資料清單與辦理流程的詳細了解,企業(yè)在進行境外投資時可以更加從容應(yīng)對,降低風(fēng)險、提升效益。