本文介紹了境外投資備案(ODI)的相關信息,包括其定義、兩種常見情況下的備案流程,以及ODI備案對企業(yè)的重要作用。包括海外上市、海外直接投資并購及擴張、海外子公司返程投資國內公司以及國外子公司開銀行賬戶等情況下需要進行ODI備案。

境外投資備案(Overseas Direct Investment “ODI”),即境外直接投資,指國內企業(yè)、團體在經過相關部門的核準后,通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資,以控制境外企業(yè)的經營管理權為核心目的投資行為。下面列舉兩種情況:
按照我國《境外投資管理辦法》,境外投資是指在我國境內依法設立的企業(yè)通過新設、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

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需要辦理ODI備案的幾種情況
企業(yè)想要合法實現海外投資,必須經歷嚴謹的ODI備案流程。這一步驟對于企業(yè)的“走出去”戰(zhàn)略至關重要,不僅能確保資金出境合規(guī),還能讓海外利潤合法回歸國內。下面來看看需要進行境外投資(ODI)備案的幾種常見的情況:
1. 企業(yè)有海外上市需求
對于有計劃到海外上市的企業(yè),如采用紅籌架構、VIE架構等方式,進行境外投資備案(ODI)是不可或缺的步驟。這既有助于境外融資和資本運作的便利性,為未來投資退出提供方便,同時也是基于稅務方面的考量,確保企業(yè)稅務合規(guī)。
2. 海外直接投資并購及擴張需求
企業(yè)計劃在海外進行直接投資、并購或與現有業(yè)務進行擴張時,銀行在處理相關匯款業(yè)務時,會要求企業(yè)提供ODI備案文件,這是確保資金合規(guī)出境的重要步驟。
3. 海外子公司返程投資
國內公司在海外設立的子公司計劃再返回國內設立外資公司,當這家外資公司在開立外匯銀行賬戶時,銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。這是確保外資公司資金來源合法性的重要措施。
4. 國外子公司開銀行賬戶
當企業(yè)在海外設立的子公司需要在當地開立銀行賬戶時,銀行可能會要求內地母公司向該賬戶匯入一筆款項作為激活資金,在此情況下銀行會要求內地母公司提供ODI備案證書,以確保資金的合規(guī)性。
5. 跨境電商開展業(yè)務
對于有大額資金出入境需求的跨境電商公司而言,進行ODI備案是實現合規(guī)轉型的必然選擇。通過ODI備案,企業(yè)可以確保資金在跨境流動中的合規(guī)性,降低因違規(guī)操作而帶來的風險。
辦理境外投資備案(ODI)需滿足的條件
根據我們辦理境外投資(ODI)備案的實際經驗,大部分企業(yè)只要滿足以下幾個申請條件,基本上就可以順利辦理境外投資備案:
符合“境外投資”定義:境內企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。
主體和成立時間符合要求:主體需要為我國境內依法成立的企業(yè)。但是,成立時間不滿一年的企業(yè),無法提供完整的經審計的財務報表的,一般無法通過審批部門的核準或備案。
股東背景、資金來源、投資要求、真實性要求:無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的,很難通過審查。
財務要求:最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損;凈資產回報率最好高于5%,同時資產負債率最好低于70%。

境外投資備案(ODI)的辦理流程
境外投資備案(ODI)的辦理流程通常包括以下幾個步驟:
1. 準備資料
企業(yè)需根據資料清單準備相關材料,確保所有文件齊全且信息準確。
2. 提交備案申請
將準備好的材料提交至相關備案機構。一般情況下,企業(yè)可以選擇通過線上或線下的方式進行提交。
3. 資料審核
備案機構收到申請后,會對提交的材料進行審核。這一過程可能需要一定的時間,企業(yè)需耐心等待。
4. 補充材料
若備案機構在審核過程中發(fā)現資料不齊全或存在疑問,可能會要求企業(yè)補充相關材料。企業(yè)需在規(guī)定的時間內提供所需文件。
5. 備案結果通知
審核通過后,企業(yè)將收到備案結果的通知。備案成功后,企業(yè)可以按照備案內容進行境外投資。
6. 后續(xù)管理
企業(yè)需對境外投資項目進行后續(xù)管理,定期向備案機構報送項目進展情況及財務信息等,以確保合規(guī)經營。
ODI境外投資備案是企業(yè)進行境外投資的重要一步,合理的備案流程和齊全的資料準備能夠幫助企業(yè)順利開展境外投資。通過對資料清單與辦理流程的詳細了解,企業(yè)在進行境外投資時可以更加從容應對,降低風險、提升效益。